通过会计报表识别企业财务风险的方法

小编辑来了如何通过会计报表识别企业财务风险？建议从两个层面来看:第一个层面是从整体上看，从金融金三角(增长、盈利和流动性)来判断经营的基本面；第二个层次是通过敏感的会计科目来判断企业的潜在风险。第二层次发现的问题可以作为第一层次结论的验证和补充。这一思想也可以在财务分析中遵循。下来看看边肖。

2001年，刘姝威用一篇600字的文章把蓝田的股票从马上拉了下来一位学者看了几份会计报表，发现银行不能再贷款给蓝田证券。文章发表后，蓝田证券真的没有银行可以再贷款了。这个故事既戏剧性又不可避免。刘姝威在那些日子里的所作所为并不深刻。只要会计师仔细阅读会计报表，就不难发现这样的问题。

阅读会计报表的两个层次如何阅读会计报表看起来像是一个小儿科问题，事实上许多会计师并不真正理解它不知道如何辨别关键点，如何辨别幻觉有这么多的会计科目，我们如何获得集中注意力和有根据的怀疑？这是有学问的和熟练的。阅读会计报表就像阅读一本书。你应该先看看它的轮廓，然后再深入细节。我建议从两个层面来看:第一个层面是

，从整体来看，从公司的财务金三角(增长、盈利、流动性)来判断经营的基本面

这里的增长是指收入规模的增长。流动性是指经营资产的周转率和现金流量华为总裁任正非形象地描述了金融金三角。他说，“评估应该关注销售收入、利润和现金流，这三大支柱应该共同支撑公司的生存和发展。”销售额的简单增长是一种绝望的疯狂。对利润的简单追求会透支未来。无法评估现金流只会导致账面利润。仅仅名义利润是虚假的，没有现金流就像锅里没有米。几天后，在大米到达之前，你会饿死的。“

可以说，企业健康反映在财务金三角平衡上成长性反映了公司在市场上的竞争力，盈利性反映了公司存在的价值，而流动性代表了公司的管理水平

关于会计科目的注释不需要包含所有内容。一个人可以通过寻找点、聚焦和深入挖掘来得出自己的判断。三份会计报表可以通过查看几个关键数据来判断一家公司的基本情况。利润表着眼于公司是否赚钱(净利润)和产品的盈利能力(销售毛利)现金流量表着眼于公司是否能收回赚得的钱(经营活动的净现金流)资产负债表关注公司的偿付能力以及是否存在债务风险(资产负债率、流动比率和速动比率)

会计报表需要重点科目

阅读会计报表不需要包罗万象，看几个关键数据就可以对一个公司的基本情况做出判断例如，利润表着眼于公司是否赚钱(净利润)和产品的盈利能力(销售毛利)现金流量表着眼于公司是否能收回赚得的钱(经营活动的净现金流)资产负债表关注公司的偿付能力以及是否存在债务风险(资产负债率、流动比率和速动比率)

如果会计报表中没有水分，上述方法没有问题如果会计报表是假的，它必须被识别。如何判断会计报表中是否有水？建议把重点放在主题上

要关注的资产负债表项目:

1。应收帐款一方面，如果收入和利润之间有水分，应收账款就是藏脏东西的地方。因此，应注意确定虚增的应收账款；另一方面，如果超长期应收账款金额较高，则可能表明公司的客户信用管理不规范，或者产品交付存在缺陷。

2。存货一方面，要注意识别成本不结转形成的虚假存货；另一方面，我们应该注意存货的减值，包括原材料和成品的减值。

3。其他应收款其他应收款被称为资产垃圾筐，应注意确定发生的费用。此外，如果大股东从公司借款更多，这意味着公司没有严格的内部控制，不管是公有还是私有。

4。无形资产除土地使用权外，其他无形资产基本上都是虚假资产，特别是要警惕不可告人的研发费用资本化。研发费用的资本化将减少流动费用并膨胀资产。拥有高比例无形资产(不包括土地使用权)的企业倾向于美化他人、金融机构和潜在投资者的报表。

5。其他资产在正常业务中，其他资产几乎不会出现。但是，还有一些事情肯定是不寻常的，比如被法院冻结的银行存款。

利润表:

1。销售费用销售费用比例过高往往表明企业销售渠道不畅，客户认可度不高，市场尚未开放，商品难以投放。

2。企业管理费管理费用的比例可以看作是企业的内部经营效率。管理成本高的企业往往内部运作效率低，形式主义盛行。

3。非营业费用除非企业进行捐赠，否则所有其他非营业费用都可能与管理不善有关。高额的非营业费用表明公司存在管理问题。

4。资产减值由于资产周转不良或管理不善，可能导致资产减值，资产减值过高，也说明公司存在管理问题

黄金现金流量表应该关注的主题是:

已经看到太多虚构的损益表和利润表，人们会认为现金流量表更可信。现金流量表真的是无辜的吗人们对此很迷信，因为他们认为资本流动的轨迹是真实的。为什么真正的轨道不能工作？

1。销售商品和提供服务收到的现金警惕美化现金流量表的现象，如寻找相关家庭、签订购买合同、预付货款等，经营活动产生的净现金流马上就会好起来。直到明年，合同将被取消，预付款将被退还，一切将恢复到原来的样子。

2。吸收投资收到的现金，获得贷款收到的现金:了解公司的主要融资渠道

最后小编辑想对你说会计主体的判断可以作为第一层次整体结论的验证和补充。阅读会计报表时，结合两个层次很容易挖掘出有价值的东西。这一思想也可以在财务分析中遵循。好吧，今天让我们分享这么多。