作者|吴国战
来源|野马金融
“有预谋、有组织、长期、系统的金融欺诈,对投资者的恶意欺骗,影响极其恶劣,后果尤为严重。”这是中国证监会官方网站8月16日晚发布的针对康美制药欺诈行为的处罚通知的措辞。处罚通知还称:康美制药等公司肆无忌惮,不顾法律制度和投资者,失去诚信底线,触及法治红线,动摇上市公司信息披露制度基础。为此,中国证监会已计划对康美制药、马兴田等22家公司实施行政处罚,并采取措施禁止6家公司进入证券市场。接下来,中国证监会还将严格按照相关规定将涉嫌犯罪的人移交司法机关追究刑事责任。从那以后,持续了几个月的“康美诈骗案”已经告一段落。有没有可能在《爱美》中唱出的“爱情神话”的秘密在于“欺诈”?大普宁夫妇真的想在歌的开头唱“一路走到世界尽头”吗?
假增加,假增加,假增加,假!
根据处罚通知,2018年底,中国证监会发现上市公司康美制药涉嫌金融欺诈,涉案金额巨大。立案后,中国证监会集中调查。
调查发现,2016年至2018年,康美制药涉嫌经营收入膨胀、货币资金膨胀、固定资产膨胀等。通过各种方式。同时,康美制药被怀疑未披露控股股东及关联方的非经营性资金占用情况。
根据中国证监会对康美医药等相关方发布的《行政处罚和市场排斥事先通知》,康美医药夸大了营业收入、利息收入、营业利润、货币资金、固定资产、在建工程和投资性房地产。过去三年披露的年报有虚假记载和重大遗漏。
官方调查显示,2016年至2018年上半年,美国和香港的通胀货币基金分别约为225亿元、299亿元和361亿元。
“膨胀”和“未披露”显然已经成为处罚通知中的“亮点”。这些行为“导致康美制药披露的相关年度报告中出现虚假记录和重大遗漏”。
罗马不是一天建成的。康美制药有限公司已经为今天的欺诈行为奠定了基础:
2001年,刚刚成立四年的康美制药成功上市。从上市之初,康美就有“不良行为”。
据扬州市中级人民法院公开审理前证监会投资者保护局局长李良受贿案时披露的信息,2000年至2012年,被告李良利用其证监会发行监管部发行审查一司司长和创业板发行监管部副司长的职务,帮助康美制药、乐视等9家公司申请公开发行或上市。
康美制药有限公司确实可以与乐视相媲美。它经历了“荣耀”。康美制药上市初期市值仅为8.9亿元,2015年将超过1000亿元,成为中国资本市场上首个市值超过1000亿元的上市制药公司。
在市值上升的同时,科姆也进行了大规模融资。根据蔡东选择数据,自2001年上市以来,康美制药的股权和债券融资累计金额已达790亿元。
大药剂师的双重生活
在受到中国证监会处罚的22个当事人中,康美制药创始人马兴田和许靳东尤其令人担忧。
中国证监会对该市场实施了警告和终身禁令。同时,中国证监会还处以90万元罚款,其中对直接负责的主管人员处以30万元罚款,对实际控制人处以60万元罚款。
普宁是“著名的中医城市”,曾经以其“1000亿美元的健康和美丽”而自豪。马兴田和许靳东曾经是普宁乃至全国医学界的名人,他们经常展示自己的才华。
从药店运营开始,最终市值1000亿元的康美制药有限公司取得了惊人的速度。马云的技能曾经受到许多人的钦佩。
1969年,马兴田出生在粤东潮汕地区普宁市的一个小山村。28岁时,他和来自一个中医家庭的妻子许靳东一起创立了康美制药。当时,他被媒体称为“理想青年”。
2018年4月3日,已经是商界大亨的马兴田和他的妻子徐靳东共同投资1500万元兴建桂正山小学。捐赠仪式启动,邢田表示愿意为普宁市的公益事业树立一个积极的榜样。
然而,谁曾想过马兴田的风景和慈善还有另一面?
2012年,《证券市场周刊》发表了一篇专题文章《向康美提出的九个问题》,同时发布了一份《康美制药研究》报告,指出康美通过土地收购和膨胀的投资实现了18.47亿元的膨胀利润。根据当时的调查,康美制药有限公司位于普宁市东南部。用于制药项目的大部分土地是荒山,有铁路隧道。把土地用于项目是完全不可能的。
当被问及金融欺诈时,康美制药公司一片哗然。马兴田拥有160亿元的财富,在2013年胡润富豪榜上排名第63位。2017年,马兴田家族以405亿元的财富在胡润富豪榜上排名第46位,依然是揭阳市首富。
三年前,《中国青年报》报道,揭阳市委书记、广东省市长陈弘平的案件公开审理。公诉机关指控他在任期内利用职务之便收受钱财,包括接受马兴田500万港元帮助他当选第十一届全国人民代表大会代表。
从那以后,马兴田已经五次卷入贿赂案件。除了上面提到的李良,贿赂对象还包括药品管理部门的负责人、地方政府官员等。其目的是处理“关系”和“疏通”康美制药和各种项目的上市。
“冲击波”预计将继续扩散
现在,当真相即将大白时,市场看到中国证监会的处罚是“夸大、夸大、夸大、虚假记录、重大遗漏”。那么,作为重要市场参与者的中介在哪里?
康美制药于2001年成功上市。当地证券公司广东广发证券成为康美制药的发起人,广东钟政珠江会计师事务所担任审计机构。
2019年5月30日,野马财经“康美假,广发倒了?”提到马兴田夫妇和广发证券有很多联系。
陈嘉茂在广发证券投资银行工作。他在粤东工作多年,与粤东的许多企业家有着良好的友谊。许多当地的首次公开募股项目都来自他。康美制药是他金牌赞助商生涯的起点。据知情人士透露,陈嘉茂和康美制药与实际控制该公司的马兴田关系良好。
2004年,中信证券发起收购广发证券的要约,后来广发证券借壳上市,使得徐靳东成为广发证券的股东。由于这种合作,康美医药与广发证券的合作进一步深化。
2006年至2019年,康美制药通过广发证券募集资金252.55亿元,包括私募、公司债券、可转换债券等。此外,自2014年以来,CGB证券及其资产管理子公司已为康美制药的主要股东马兴田及其妻子实现了33笔股权质押融资。
公开信息显示,截至2019年3月底,实际由康美制药副董事长许靳东控股的普宁洪欣实业投资有限公司持有广发银行1.91%的股份,排名第七大流通股东。
目前,公共信息显示,没有消息称中国证监会已对广发证券展开调查。然而,广东钟政珠江会计师事务所却没有这么幸运。
5月11日,证监会对中正珠江展开调查。从康美制药上市开始,钟政珠江就开始担任其“帝国”审计机构。在18年和18份审计报告中,可以毫不夸张地说,除了最了解康美制药财务状况的马兴田董事长之外,它还应该进军珠江。
在珠江对康美制药18年的承诺中,它已经产生了丰厚的物质回报。仅从2002年有收费记录开始,珠江就从康美制药收取了3235万元的审计费,平均每年190万元。
尽管康美制药自2012年以来一直受到媒体、投资者和第三方机构的质疑,但钟政珠江在2018年仅发布了一份关于康美制药的合格审计报告。
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