美国国内税收署宣布2020年税制改革:最新税率表曝光

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作为一个事件，每个家庭都无法逃脱

，一方面，终于期待得到一笔

的“巨款”用于退税。

一方面担心纳税申报过于复杂，

令人烦恼

今年的纳税申报表有了显著变化

美国国内税收署公布“2020年最新所得税税率表”

您2020纳税年度的标准扣除额已增加！

与此同时，

正式实施《海外账户税法》

如果您在美国以外有一个银行账户

也应申报，否则重罚！

城市之王特别整理懒惰的DIY报税攻略

最完整的纳税申报数据列表

这个税收季节不再需要担心

1，美国国税局发布最新税率表

最近，美国国税局(IRS)正式发布了“2020纳税年度通货膨胀调整”

包括税率表、税票和生活费用调整

2020申报日期:

1月27日至4月15日

调整后的新税表

单项(单项)申报(点击放大)

▲城市国王专用图纸

已婚联合声明

▲城市国王专用图纸

已婚分居声明

▲城市国王专用图纸

户主声明

▲城市国王专用图纸

根据纳税申报状态，基本扣减将有所不同。

标准扣除是基本标准扣除和附加标准扣除的总和

▲城市国王专用图纸

虽然说离纳税申报的最后期限还有一段时间，但纳税申报的“大工程”仍有待早日轻松完成。

2。《海外账户税法》将于下月正式实施！

所有美国公民，美国绿卡持有者，256以上

和那些住在美国的人注意了！

|自1992-020年元旦以来，美国正式实施了新的税法:

隐瞒海外银行账户，否则将面临重罚和监禁！

从2019年12月31日开始，美国国税局将最终结束其海外账户税法(FATCA“胖咖啡馆”条款)的长期宽限期

一旦

的宽限期结束，只要您的帐户符合“美国身份”(稍后将详细解释)，您必须提供美国税号(TIN)。如果发现海外账户没有申报，除了面临高额罚款外，该账户将被美国国内税收署冻结，甚至面临刑事处罚！

这意味着希望避免冻结账户的美国纳税人现在只有不到一周的时间来处理可能的后果。

《FATCA》主要内容:

英文全称《外国账户税收遵从法案》，在华人社区也称为

法案

1年。美国纳税人256英镑以上

条款要求所有美国纳税人每年报告在美国境外持有的所有资产。如果美国居民未能申报其海外账户超过一定金额，他们将受到

的处罚

如未申报，一经发现，可能面临10，000

的罚款

如果国税局在通知后仍未申报，将被处以最高50，000美元和

的罚款

如果少报或少报，可处以未申报资产总额

40%的额外罚款

2年。海外金融机构:

外国实体/非实体的金融机构，如银行、证券、投资等。，还必须向美国国内税收署(IRS)披露“美国纳税人”的个人数据及其在银行所持资产的价值

披露的信息包括姓名、地址、税务识别号(TIN)、账户余额和交易记录，如美国人每年在他们机构账户上的存款和取款。

不符合美国国税局要求的外国金融机构不仅将被排除在美国市场之外，还将对来自美国的收入或在美国的投资利润征收30%的惩罚性税率。

如果美国公民或公司未能遵守这项新法规的要求，他们必须向国税局提供合理的解释，否则他们将面临账户冻结的风险，在极端情况下，还会面临刑事起诉。

条颁布日期:

于2010年3月18日颁布，将于2014年生效。目前，包括中国在内的113个国家和地区已经加入。

国内税收署规定了3年的宽限期。在宽限期(仍然有效)内，外国金融机构只需提供有记录的美国客户信息。

正式执行时间:

|自1992年1月020日起，全面实施

带来美国国税局官方网站

的截图

受影响人口:256人以上

1年。美国公民

号

2年。持有绿卡的永久居民

3年。外国人在纳税日历年在美国停留超过31天，3年在美国的加权停留天数为183天(当年停留天数乘以1，前一年停留天数乘以1/3，前一年停留天数乘以1/6)

当然，受打击最大的是那些在美国境外有非法收入并试图将这些资产藏在美国的人

豁免:

183天规则不适用于持有

A或G签证(但不包括A-3或G-5)的美国个人、持有j或q签证的美国教师或实习生、持有f、j、m或q签证的职业运动员，或参加美国的慈善体育活动。

申报项目:

项

为投资而持有的外国金融账户；

外国非账户资产，如外国股票和证券、外国金融工具、与非美国人的合同以及在外国实体中的权益；

不仅指银行账户，还包括退休账户和人寿保险计划。

(美国金融机构海外分行豁免)

如何判断你是“美国人”？(海外账户税法主题)

有7个标准:

1年。账户持有人是美国公民还是合法永久居民(绿卡)

2年。是账户持有人

的出生地

3年。是否有美国居住地址或美国通信地址(包括美国邮政信箱)；

4年。有美国电话号码(不管这个号码是不是唯一的)

吗

5年。有汇款到美国账户

的记录吗

6年。“代理”美国地址

7年。有人被授权拥有美国地址来收取邮件

吗

特别提醒:

如果您只有这些标志中的一个，这并不意味着您的帐户符合“美国身份”，但这将提醒国内税收署，它必须给予更仔细的检查。

一旦您的账户符合FATCA的“美国身份”，无论是在中国、英国还是法国，您都无法逃脱美国国税局的控制

下面我们来看一下具体的，新法规对于申报标准的人群，请小伙伴们相应

必须申报居住在国外(美国境外):(连续12个月居住在美国境外至少330天)

-已婚

提交了联合所得税申报表；

指定的外国金融资产总值在纳税年度的最后一天超过400，000美元，或在该年度的任何时候超过600，000美元；

居住在国外的配偶之一也适用

-未提交共同所得税申报表的已婚人士

指定的外国金融资产总值在纳税年度的最后一天超过200，000美元，或在该年度的任何时候超过300，000美元

要求申报居住在美国:

-未婚且美国境外的金融资产总值在纳税年度的最后一天超过50，000美元，或在纳税年度的任何时候超过75，000美元

-已婚，提交联合所得税申报表，且在纳税年度的最后一天，美国境外指定金融资产的总价值超过100，000美元，或在纳税年度的任何时候超过150，000美元

-已婚，单独提交所得税申报表，且指定的外国金融资产总值在纳税年度的最后一天超过50，000美元，或在纳税年度的任何时候超过75，000美元

3、节能省钱:DIY纳税申报策略

下面市大少爷来手教你，如何报税

虽然有许多

表格，但它们不能被

混淆

1040表格

1040表格是美国联邦个人所得税申报表。

此表格是报税人每年使用的基本表格。如果您的退税不复杂，您可以使用1040A或1040EZ表格。1040A是1040的简化表格

1040EZ

这类纳税申报单，条件是单身或夫妻共同纳税申报，无供养人(抚养人)1040EZ也是申报个人收入的最简单的税收形式。纳税人可以选择这种形式，如果他们没有减税，不需要调整总收入，只有纯工资收入，利息或只有失业救济金收入。

如果你选择手工报税，国税局建议你使用最简单的表格。

1040A

包含许多在1040EZ表中找不到的项目。如果您使用枚举扣除法申报多个负责任的投资收入和其他收入，您必须使用1040常规税单。如果您的税收收入少于50，000美元，您可以使用此纳税申报单，而无需扣除扣税项目。

W-2表格

通常的W-2格式是你从雇主那里收到的工资和所得税报表。纳税人应该在每年年初从每个雇主那里得到一张W-2，列出去年的收入。如果纳税人在2月1日前没有收到W-2表格，你应该主动联系你的雇主。

W-2:报告工资、小费、预付低收入福利、家属福利、医疗费用和雇主缴纳的医疗保健生活津贴、健康储蓄

W2-G:如果你运气好，并且在赌场赚了很多钱，你将会得到一只W-2G的赌博获胜手表许多人忘记在赌场和彩票中申报收入。别忘了，这些钱是要缴税的。然而，赌博的损失也可以在退税表上抵消。

1099表格

1099表是一个大家庭如果你有投资，你会收到编号为1099的其他表格。例如，如果你在银行有定期存款，你可以从银行收到1099- INT表格。如果你用股息购买股票，你将收到1099-DIV表格。如果你通过出售股票和其他证券获利，你将收到表格1099-B

1098表格

纳税人也可领取另一系列表格，即表格1098表格1098表明你如何支付你的房屋贷款，在大多数情况下，1098表明支付房地产税和利息。表1098还有其他用途例如，表格1098-C代表汽车、船只和飞机的捐赠。这样，你可以用税收来抵消捐赠。有两种形式与学生有关。一种是表格1098-E，代表学生贷款利息。(2)表格1098-T，表明支付的学费金额此表格可用作所有教育和学费的税收抵免。

科普，然后手教你填写流行版策略

的税单

我在哪里可以拿到税单？

联邦税:来自国税局网站(谷歌“国税局”)，包括税单本身和说明

教你填写1040表格

在

下，城市国王以大多数人必须填写的1040表格(表格1040)为例，与他的朋友分享填写表格的技巧！

1，填写基本信息(标签):包括您的姓名、您的配偶、接受您支持的亲属、社会保险号等。

2，确定提交状态:

●单身:年底未结婚或合法分居且无受抚养人亲属的纳税人可按此方式申报所得税。

●户主:未婚或合法分居的纳税人，如果有受抚养人亲属，或作为土坯的主要存放地提供自己的住所超过半年，或作为父母之一提供自己的住所，可以以这种纳税申报身份提交所得税申报。

●符合条件的寡妇或鳏夫:纳税人可以在配偶去世后两年内申请所得税。

●夫妻共同申报:年末结婚的纳税人发现合并申报的所得税负债低于夫妻单独申报的所得税时，可以申报所得税。

●夫妇分开申报:如果纳税人年底结婚，发现分开申报所得的所得税负债低于夫妻共同申报的所得税，纳税人可以这样申报所得税。丈夫和妻子不能享受分别申报的收入抵免和子女及受抚养人照顾抵免的税收优惠。

3，填写总收入:您过去一年赚的所有钱都必须填写在这里，包括工资、存款利息、股票分红等。

4年。填写调整总收入:是一些可以减少收入的费用。包括学生贷款利息、存款单提前支取罚金、赡养费、传统个人退休账户存款、自营职业者健康保险费、雇主退休计划等。

5，填写扣除额:在第_“税收和抵免”栏中，您将看到两个扣除额:“标准扣除额”和“分项扣除额”你必须在两者中选择一个更有利的(即少缴税)。如果“标准扣除”的金额高于“列明扣除”的金额，用“标准扣除”申报所得税表格更为有利。

6，是否缴纳“替代性最低税额”:这是美国政府几十年前为实现公平纳税原则而颁布的一项法律个人(自然人)的强制性最低税率包括26%和28%，而公司(法人)的强制性最低税率仅为20%不是每个人都必须填写这一栏。

7，填写信用:包括商业信用、个人信用和国外信用纳税计算后，另一美元用来抵消一美元的税收。如果一个孩子值600元

8年。填写今年预付的金额:比如雇主从你的工资中扣除的联邦所得税等。

9年。填写退款栏:如果您可以根据计算结果向国税局申请退款，则必须填写此栏

10。填写“你所欠的金额”栏:接下来，根据上面填写的信息计算你应该偿还的税款。

11。成功:填写税单，核对无误后签字如果你想补税，请附上支票。请将税单和支票寄到税单上的报税地址。

邮件纳税前注意事项表

W2和1040都有相关的联邦税副本和州税副本。你需要把它们和填好的税单一起邮寄。不要泄露出去

检查是否填写了所有角落的SSN和姓名，是否在所有需要签名的地方签名

号

信封需要贴邮票或者你需要跑到邮局。如果你害怕在投递过程中出错，你也可以请邮局的人在上面签名，证明你的税单是在截止日期前寄出的。

邮寄地址

联邦税:检查说明中的“向何处申报”条款。

州税:如果在图书馆，有现成的信封，上面有详细的说明。

4，湾区免税申报表

虽然申报个人所得税的成本很低，但是需要花费大量的时间和精力。如果你报税有困难，没有房地产，没有股票，收入低，有没有一个免费的"活雷锋"可以帮你报税？当然有！

志愿人员所得税援助(VITA)计划向年收入在54，000美元或以下的纳税人、残疾人、老年人和英语口语有限且需要帮助填写纳税表格的人提供免费税收援助。国内税收署认证的志愿者帮助合格人员免费完成基本所得税申报，并使用电子报税。

老年人税务咨询(TCE)计划为所有纳税人，尤其是60岁或以上的纳税人提供免费纳税申报援助。他们最擅长为老年人解决养老金和退休相关的问题。经国税局认证提供税务建议的志愿者通常是与接受国税局资助的非营利组织有关联的退休人员。

谁帮你报税？

经国内税收署认证的志愿者帮助合格人员免费完成基本所得税申报

本地免税申报服务中心或TCE地点

的材料清单

身份证，带照片

纳税人、配偶和家属有效社会保障卡

如果您没有社会保险号，您、您的配偶和受抚养人可以用个人纳税人识别号(ITIN)指定字母替换

号

外国身份证明，256以上为ITIN申请人

您、您的配偶以及与您一起生活的受抚养人的出生日期

所有雇主提供的工资和收入凭证(W-2表格、W-2G表格、1099-R表格、1099-杂项表格)

银行利息和股息详情(表格1099)

所有1095种形式的“医疗健康保险报告”

医疗和健康保险免税证明，如果

份去年的联邦和州纳税申报表，如果

的话

支票簿支票电子转账存款账户(账号)和银行路由号码(银行路由号码)

如果已婚夫妇通过电子方式共同申报纳税，则双方必须同时在场，以签署必要的表格

儿童保育中心的儿童保育费总额和税号

号

1095-A、b或c表格“负担得起的健康保险声明”

国内税收署或州政府的收入记录副本，如果

的话

如何找到免税返回点？

对于符合条件的中低收入人群，请在您附近寻找VITA(自愿所得税助理)或TCE(税务咨询老人)场所，通常位于住宅区和社区活动中心、图书馆、学校、购物中心以及全国其他方便的场所。

要找到最近的VITA位置，请使用VITA定位器工具或拨打1-800-906-9887。

网站邮票:http://irs.treasury.gov/freetaxprep/

输入您家庭地址的邮政编码，并选择适当的范围。

符合条件的老年人，要找到您附近的TCE位置，请使用AARP站点定位器工具或拨打888-227-7669。(美国退休人员协会基金会的税务助理计划经营许多贸易中心)

请在

:

的地址盖章

http://www . AARP . org/applications/VMIsLocator/SearchTayedLocations . action

五、纳税申报材料清单

在申报纳税之前，您需要准备以下内容(来源:美国国税局官方网站)

1，照片号

2年，纳税人、配偶及家属的有效社会保障卡256张以上

3年。如果您没有社会保障卡号码，您、您的配偶和受抚养人可能会被个人纳税人识别号(ITIN)指定信函所取代。

4年，外国身份证明，如果是

ITIN

5，您、您的配偶以及与您一起生活的受抚养人的出生日期

6，所有雇主提供的工资和收入表(W2，W2G，1099-R，1099 Isc)

7，银行利息和股息详情(表格1099)

8年全部1095份《医疗健康保险报告》

9年医疗和健康保险免税证明，如果

10年，去年的联邦和州纳税申报表，如果

11，银行帐号和路由号码

12。如果已婚夫妇通过电子方式共同申报纳税，则双方必须同时在场以签署必要的表格

13年，育儿总费用和育儿中心的纳税申报表识别号

号

14，1095-A，b，c表格"可负担健康保险声明"

15，来自国内税收署或州政府的收入副本，如果

六、退税软件比

多

如何在纳税申报软件中进行选择，如涡轮税、税收、H&R区块等？以下是《今日美国》对这些软件的年度评估结果，仅供小型合作伙伴参考。

第一名:turbo tax

今日美国测试了豪华版，将在一两分钟内投入使用。通过直接从雇主和金融机构输入信息，您可以节省时间并减少错误。与竞争对手相比，东菱有最全面的进口计划。

价格:TurboTax是测试过的最昂贵的软件桌面版的涡轮税豪华版(包括联邦和州税账单)售价为59.95美元对于州税表格的电子申报，增加了19.95美元。

涡轮税豪华版是为纳税申报人设计的，其纳税形式更为复杂，例如那些有多张W-2表格并申请房屋贷款利息扣除和慈善捐赠扣除的申报人。如果您的纳税表格更简洁，例如，只有一个W-2表格，并且只报告标准减税，您可以考虑使用TurboTax在线免费软件，该软件提供免费的联邦纳税表格和免费的电子申报。

第二名:h&r豪华

住宅区

和TurboTax一样，具有吸引人的格式，并且易于浏览。然而，“在家”版本没有“涡轮税”的“标志”功能，这使得纳税人很难更改或更新输入。但在税收法案中很容易找到相关规定

价格:台式机版本比TurboTax便宜豪华桌面版售价44.95美元，包括州税州税表格的电子申报的额外费用是19.95美元。

第三名:TAQUATOCT

税对于只申报纳税的纳税人来说是更好的选择。如果你的纳税申报比较简单或者你熟悉税法，你可能会喜欢这个软件。缺点是有时很难编辑或更新信息。

价格:税收豪华版(桌面版)售价为12.95美元，包括联邦税单的电子申报一张州税账单要花14.95美元，一份电子申报单还要再加7.95美元。

其他竞争软件是完全税，由税务出版巨头CCH推出，只提供在线表格。该软件包含了相当多的税务信息，但格式枯燥，不方便浏览。豪华版售价29.95美元，包括联邦税的准备和电子申报，而州税账单售价32.95美元，包括电子申报

无论您是打算亲自尝试报税，还是寻求免费的报税机构或专业会计师的帮助，

必须做好充分准备，这是每个美国家庭的大事！