从员工账户收款！温州一家制鞋公司在5年内逃税200多万英镑。

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来源:视觉中国

声称“逃跑”已经丢失，实际控制人已经很长时间没有出现，所有的财务账簿和资料已经丢失...从举报信开始，经过半年多的调查，许多困难被突破，几天前国家税务总局温州市税务局稽查局成功地核实了一起重大的偷税案件。目前，涉案企业已受到税务检查部门的行政处罚，共缴纳税款280多万元。

企业倒闭、法人跑输税务稽查难

立案后，检查员来到该鞋厂的注册地址进行检查，却发现该地址是由另一家企业经营的。据报道，这家企业两年前已经关闭，所有员工都被解雇了。检查人员多次致电法定代表人徐，但无人接听。经过多次接触，检查人员找到了该企业的代理人吉某

”季表示，徐因财务担保债务“逃离”温州，并受徐委托自行处理货款未退及部分供应商欠款。视察员说，他们立即要求纪联系并通知许，并尽快赶来接受调查和询问，但纪总说他无法联系许。

经过多次沟通和联系，冀某于2018年10月提交了公司授权书，签署了税务检查通知书等相关检查文件，并与代理人冀某进行了谈话记录季某表示，该公司已经解散，财务人员也被解雇，所有相关账簿和资料已经丢失。面对举报人提供的转账记录，季予以否认，称参与转账的五人并非该企业员工。他只认识林和另外两个人，他们是当地另一家鞋厂的员工。

在复杂案件的多方调查取证中成功突破

面对复杂的案件，检查人员进行了多方面的分析和判断，确定了两个调查重点:一是调查和确认涉案转移记录的真实性，二是调查和确认牟林等五人的就业情况。一方面，检查人员对举报人提供的银行对账单进行了分类整理，并通过银行核实了举报材料中的数千万元汇款。另一方面，为了证明牟林等五人是否是该企业的员工，核查人员前往温州市人力资源和社会保障局和瓯海社保中心查询其社保缴费情况，发现五人的保险均由该企业缴纳。显然，这与冀某的说法不一致。牟林和其他五个人正是企业的员工

随后，检查员对林和其他五人进行了调查和询问，他们都说他们是吉声称的另一家鞋厂的雇员。2012年，该公司陷入私人贷款和债务纠纷，其银行账户被冻结。在邱某的操作下，鞋厂老板将五人的养老保险及其他社会保障资金转移到涉案企业。

“据他们的叙述，该公司前老板邱某也索要了用于收取举报人款项的银行卡，并在办好后被邱某取走使用调查人员称，在调查过程中，他们还发现员工林是邱的妻子，她在谈话中承认，举报人的部分款项是通过其建行账户名下汇出的。

严格证据锁定非法事实，企业控制人出现，罚款

据稽查人员统计，2012年至2016年，涉案企业通过牟林等五人账户汇出的金额接近1200万元。为了查明事实，检查人员随后向所涉企业的法定代表人邱某和徐某发出调查通知书，要求他们接受税务调查和询问。但邱和许却久久不肯露面。经过大量的工作和宣传教育，2019年3月21日，邱来到监察局进行调查。

面对检查人员掌握的确凿证据，邱最终承认自己是该鞋业公司的实际投资人和控制人。由于财务债务纠纷，邱在2011年因不诚实被法院列入黑名单，随后他利用其亲属徐的身份注册了涉案公司继续经营。邱承认，当时汇入该企业5名员工账户的1200多万元是该公司收到的款项，属于非账户经营收入，未向税务机关申报纳税。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其他相关法律法规，税务检查部门现已对制鞋企业实施包括追缴税款和罚款在内的行政处罚，共计280万元以上的税收补偿和罚款。

(原标题“员工账户收入超过1200万元”由谢淑华、金鑫执笔，温州鞋厂五年内逃税超过200万元。邵晨灿)