个人独资企业避税:企业所得税的合理节税

1。个人独资企业不缴纳企业所得税，但缴纳个人所得税

2。个人独资企业投资者的收入，按照“个体工商户的生产经营所得”项目征收个人所得税

3。个人独资企业的个人所得税有两种征收方式。一种是对账目进行审计，这适合于相对完整的会计核算，另一种是批准收款。具体征收方式由主管税务机关确定。

4。采用审计征收方式的，应纳税所得额为每个纳税年度扣除成本、费用和损失后的总收入，然后按照个人所得税确定的税率表中相应的税率计算应纳税额。

5。采用核定征收方式的，以企业销售收入乘以应纳税所得额计算应纳税所得额，然后按照个人所得税确定的税率表中相应的税率计算应纳税额。

6。根据以上情况，合理节税的方法有以下几种:合理使用个人独资企业解决企业无票据发生的实际成本问题。具体操作方法是:个人独资企业或合伙企业

可以注册为个人独资企业或合伙企业，经核实后征收所得税，所得税税率可降至0.5%-3.5%。在依托的前提下，业务流程、现金流程、票据流程的“三流”可以整合，实现低成本、合规。特别是在合规性问题上，税务处理流程比其他平台更加规范。近年来，监管审计变得越来越严格。对于需要进行上市审计和财务报表调整的企业来说，该平台提供的税收遵从计划被证明是一个非常明智的选择。

价格转移模型

假设海南XX公司为普通纳税人，年收入2000万元，费用1000万元，利润1000万元。通过个人独资企业的设立，甲公司500万元的利润将转移到乙公司。具体的节税效果比较如下:

分析:无论乙公司是小规模纳税人还是普通纳税人，甲公司承担的增值税金额可用于抵扣，即甲公司承担的增值税部分转移到乙公司。 因此，b公司实际承担的税额仅为个人所得税的10.44%，因此计算的税负为104.4/500万=2.1%，b公司与a公司相比的节税率为200-104.44 = 189.56万元，节税率高达189.56/200=94.78%

业务转移模式

假设海南XX设计有限公司是服务行业的小规模纳税人，可以计算各种经营成本和费用200万元，利润300万元现设立XX设计室，由D公司经营。以下是两种方法的节税效果比较:

分析:经计算，D公司综合税率为25w/500w=5%，而C公司税负高达134.56w/500w=26.91%，D公司节税为134.56W-25W = 109.56W节税率高达109.56w/134.56w=81.42%

代薪模式

王是一家房地产公司的销售团队负责人，基本年薪为10万元，销售业绩提成为每年120万元现已成立XX商务咨询中心，将上述E人120万的佣金直接转移到F企业。我们将从两个方面比较节税效果:

现在小王已经与F企业合作，每月以合作基金的形式向10w

发放120瓦的年终奖。通过以上操作，你会发现设立独资企业不仅可以解决公司的发票录入问题，还可以为员工节省大量的税务负担。相关计算数据为:F企业综合税负为1.28瓦/120瓦=1%，而E企业个人税负高达52.48瓦/120瓦= 43.73%；企业f的节税为52.48 w-1.28 = 51 . 2 .

个业务案例

1，贸易型个人独资企业:

个企业a，建立贸易型个人独资企业作为企业a的采购平台过去，企业a与供应商有直接的业务往来。现在，新成立的贸易型个人独资企业与供应商有业务往来，然后提高价格出售给企业a。这样，利润可以保留在贸易型个人独资企业，个人独资企业可以纳税，以减少整体税收负担。

2，贸易型个人独资企业:

企业a，建立贸易型个人独资企业作为企业a的销售平台过去，企业a与经销商有直接的业务往来。现在，新成立的贸易型个人独资企业与经销商有业务往来。企业a以接近成本价的价格卖给贸易型个人独资企业，销售平台将价格提高到市场价格后卖给经销商。这样，利润也可以保留在销售平台中，并且销售平台将纳税以实现总的最低税负。

3，贸易型个人独资企业:

将企业a的全部业务转移到新设立的税收优惠区的个人独资企业认为企业A直接购买和转售。现在改为由贸易为主的个人独资企业直接购买和转售，这相当于跳过企业a，开始新的业务。这样，完全以贸易为导向的个人独资企业将直接纳税，并享受优惠税率和扶持政策。

4，服务型个人独资企业:

企业a，建立服务型个人独资企业作为企业a的配套设备，如企业a所需的专业服务，如设计、市场拓展、市场调研、系统开发等。在这里，可以理解的是，企业a将这部分支持服务外包给这些以服务为导向的独资企业。服务型个人独资企业与a企业签订外包服务合同，并向a企业开具发票，这样a企业就可以收到正式发票，用于抵扣企业所得税，而a企业则向个人独资企业转移资金。最后，个人独资企业纳税后，资金最终到达个人。

对于企业a来说，实际上它只是一个重组，把购买或销售，配套服务等重新拆分，它可以以很低的成本解决大量的企业税收问题这是通过我们的计划可以节省的税率。你明白吗？

1。在选择征收方式时，如果您的利润率高于核定的应纳税所得额，建议您尽可能确定为核定征收尽可能地，你的会计账簿不完善，不完整的信息很难检查。根据这些情况，税务机关将确定您适用于经批准的征收。如果您的利润率低于批准的应税所得率，建议您尽可能确定为审计收款方法你需要有相对完善的会计账簿、凭证和财务会计制度，以便进行准确的会计核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税额。税务机关将根据这些条件确定您是否适用于审核征收。

2。在审核和收集的方式下，应仔细计算成本、费用和损失。为了真实，所有的成本、费用和损失都必须真实。为完整起见，所有成本、费用和损失都必须全额收取。为了准确起见，所有的成本、费用和损失都必须准确记账。在此基础上，如果能尽可能多地造成损失，那么就不会对损失征税。