出纳管理金钱、开具发票和管理银行…是会计发展不可或缺的一部分;
对于会计行业的新人来说,出纳说起来不难,说起来也不简单;
但是,首先我们应该了解出纳的工作流程
根据业务处理流程。我们将查看以下业务:
1、
接收投资资金的业务流程:投资者汇款-基本账户录入-出具收据
工作内容:出纳通过公司的网上银行查询是否需要开户,打印入账凭证,核对支付账号和入账金额,核实无误后向对方出具收据第一、三联应加盖“银行收据”印章。把原始凭证交给会计核算。
会计分录:
借方:银行存款
贷方:实收资本-李帅
2,备用金收据
业务流程:投资者汇款-基础账户分录-出具收据
工作内容:收据一般一式三份,第一份为存根联;第二份是付款人的收据;付款收据应加盖企业财务专用章;第三是会计基础
收银员清点现金并出具收据后,应在第一、三联上加盖“现金收据”章。把原始凭证交给会计核算。
会计分录:
借方:库存现金-储备基金
贷方:实收资本-萧中
3,报销印章刻制费
业务流程:票据粘贴和分类-填制报销单-审批签字-出纳付款
出纳收到报销单时,必须核实报销单内容
经核实无误后,请报销单申请人在右下角“报销单申请人或收款人”处签字,以现金支付,最后在报销单上加盖“已付现金”章。把原始凭证交给会计记账。
会计分录:
借款:行政费用-印章刻制费用
借款:库存现金-储备基金
4、银行支付员工贷款
业务流程:填写贷款申请表-审批签字-出纳付款
核实无误后,请借款人在“借款人”栏签字为了避免错误的帐户贷款审批表应加盖“银行支付”章,以防重复支付。把原始凭证交给会计记账。
会计分录:
借方:其他应收款-Pinlavan
贷方:银行存款-xx支行
5,现金支付员工贷款
业务流程:填写贷款申请表-审批签字-出纳付款
工作内容:借款人填写贷款表后,需要找审批领导签字
出纳应在贷款审批表上加盖“已付现金”章,用备用金支付借款人,防止重复支付。把原始凭证交给会计记账。
会计分录:
借方:其他应收款-苏飞
贷方:库存现金-储备基金
空间有限。我想先和你分享一下,
看到下面有一个免费的收集方法!
1,在下面的评论区中的评论:想要接收研究和转发收集;
2,点击小标题,私我回复:收银员,你可以免费领取哟!