法国增值税意大利增值税西班牙增值税最完整的登记和税收问题

虽然法国和意大利在2019年第一季度之前还没有强制征收税务登记号，但亚马逊的通知显示，欧洲车站的税收要求越来越严格。

唯一的安慰是，法国、意大利和西方的税收体系还没有像德国那样对旧账户实施退税。

增值税四个最重要的问题

问:法国和德国增值税有什么区别？

法国、意大利和德国的最大区别是需要在当地国家设立税务代表

问:什么是税务代表？

税务代表承担连带责任。对于在欧洲国家提供商品或服务的公司，符合要求的主体被授权作为目标国家的税务代表。税务代表负责授权公司的涉税事务，如向税务机关申请税号、查询备案、申报纳税等。同时，税务代表对被授权公司的增值税负担承担连带责任，即当存在逃税、逃税、逃税等税务问题时。，它将根据该国法律的规定承担相应的责任(主要是赔偿责任)。

摘要:税务代表在为离岸公司登记和申报增值税时有较大的风险，但卖方同时也有风险

1)卖方风险:可能需要代表税务代表支付担保基金或税款，并且存在不安全资金的风险；

2)税收风险:卖方偷税漏税，将共同承担赔偿责任。如果收入超过收入，

问:在什么情况下跨境卖家需要注册跨国增值税？

答:对于跨境卖方，一般有以下情况需要登记增值税号:

1)。使用欧盟国家当地仓库(包括欧盟国家授权的FBA仓库、第三方仓库、自建仓库等)。)；

2)欧盟国家对某个国家的年销售额超过长途销售限额(法国和意大利均为35，000欧元)

3)在欧盟港口或机场交付给欧盟的货物，或获得增值税退税；

4)在欧盟国家合法成立的公司(根据当地公司履行纳税义务)

以下是一封通知电子邮件(用红色突出显示)，通知Amazon.com卖方其注册税号

1。卖家需要检查亚马逊的库存设置。开放库存的国家要求增值税登记:

2。卖家还需要检查亚马逊的后台退货设置。如果使用国际分销的订单设置不正确，并被退回到没有库存的国家/地区，VAT

将因为该国家/地区的库存而被注册。问:法国和意大利增值税之前出现了哪些大漏洞？

2018年，法国和意大利的跨境企业都注册了错误的公司类型，并错误地注册为该国一家公司的分支机构，这可能需要额外的年度报告费用。(本文详述)一些意大利卖家

已经注册为国内公司，作为他们自己的税务代表。此类税号必须在30天内向当地意大利工商管理局登记，并且必须缴纳公司营业税和地区产品税。如果没有经过税务局的登记和核实，可能会面临高额罚款和取消增值税税号的风险，亚马逊仓库的货物和余额也将被冻结进行处理。

法国增值税征收问题

问题:法国税率和申报期是如何规定的？

答:法国的标准税率是20%，每个月可以申报12次，每个季度可以申报4次。

提示:税务代表可以在首次申报时帮助中小企业客户进行季度申报。对于季度纳税额超过4，000欧元的客户，下一次申报将自动转换为每月申报。然而，由于较高的税收、较大的风险和操作不便，税务代表和销售者选择每月申报更为常见。

问:法国申请增值税注册的期限有多长？

A:只要数据准备充分，下一个数字可以在4-8周内在法国工商会的官方网站上找到(但需要3个月系统才能在欧盟生效)

问:如何找到法国的有效税号？如果你申请法国增值税，你会得到两个税号。1.法国第8号工商税的开始。2.增值税编号FR的开头是

。法国官方搜索号码的官方网站由政府网站WWW每天更新。席琳。公司在法国的商业注册号、法国增值税号和法国当地工商税号都在这里。直接绑定亚马逊

纸质税务凭证将延迟2-3个月才能获得

q:法国站的税号可以在法国官方网站上找到，但为什么亚马逊后台拒绝拒绝绑定？

A:由于法国国内税收署和欧洲税收系统目前尚未完成对接，亚马逊正在后台验证欧盟税收系统，因此将出现“拒绝”或“拒绝”状态。这在目前是正常的。当法国税收系统和欧盟税收系统的对接完成后，我们将通知客户再次删除此绑定，然后按照上述步骤再次绑定，成为“已验证”状态。

如果您在绑定增值税编号时出现亚马逊系统提示拒绝并说您的增值税无效，请全部忽略！因为这是法国国税局和亚马逊之间的问题。这不是我们卖方的责任。只要在法国官方网站上核实事实就行了。

问:法国税收将如何支付？

A:税务代表承担连带责任，因此通常采用以下支付方式:

1。卖方将款项存入税务代表的账户。税务局根据申报金额扣除

2。税务代表计算税额。卖方缴纳税款后，提交申报

3。卖方向税务代表支付一定金额的担保。申报时，他直接支付给税务局

问:法国的纳税方式是由卖方直接转让给税务局还是由税务代表汇出？

答:税务代表应该汇款是正确的。

最近，法国国家税务总局发布通知，禁止海外电子商务公司自行决策，私自向法国国家税务总局汇款缴纳增值税。它谴责这种行为严重影响法国国家税务总局的正常运作，并禁止一些鼓励客户利用税务机构这种非法运作的税务机构资格。国内税收署第

号法律强调，海外电子商务的增值税必须由国家环保总局支付，即账户转账每个海外电子商务公司必须绑定国内税务局指定的税务代表账户，并通过电子申报纳税海外电子商务提供商使用任何其他非法的支付或支付方式，即使他们按时纳税并将其转移到税务局的账户，造成税务局的混乱，也将被罚款，同时不会收到纳税凭证。(请参考下面红框中税务局罚款条例英文条款的截图)

问:我怎么知道法国税务代表帮我付了税？

a:税务代表将有一张已付税款的收据，如图

所示。缴税后，会有一个付款和缴税证明:如图

问:我怎样才能找到法国的税号？

A:工商税号。(8+数字)+VATNo。(法国+号码)在法国注册的同时；

税号信息查询网站:如果查询工商税号，将显示下一个税号，但纸质税务凭证要到2月至3月才能收到。

法国站增值税登记出现了哪些坑？

1。不专业的税务代理为跨境电子商务申请注册错误的公司税类型。

之前，一些税务代理发现不可靠的会计师申请跨境电子商务增值税。事实上，法国的税务代理人有更高的专业要求，必须了解金融和法律风险。半生不熟的税务代理人的通病是，他们为跨境电子商务申请注册错误的公司税类型，随后面临高额附加税

如果您的法国税务代表向所有卖方申请33xx，请注意该号码与跨境电子商务是公司主体的税收类型不一致(33XX代表公司在法国的分支机构)，随后将承担高额税费。此外，他们注册的企业法人也可能是一个僵尸证书(一个人已经出国或失踪或死亡的证明)，发现了一个法国中国会计师。那时取消法国税收账户是不可能的。

2。虚假零申报

增值税一家知名的跨境媒体和增值税服务提供商在行业内埋下了一个大坑。这个不可靠的代理人到处开会，以低价招揽了大量顾客。他们在2019年2月新成立的不专业的所谓法国公司只向客户开放申报，不向客户征税。虚假申报或根本不纳税，一些客户在得知此事后求助于我们的代理，却发现国税局已经对以前不符合规定的税务服务发出了大量罚款。

意大利增值税征收

问题:意大利税率和报告期是如何规定的？

A:意大利的标准税率是22%，每个月可以申报12次，每个季度可以申报4次。

意大利每季度申报4次，但需要1%的税收作为风险准备金？能否确定1%将被用作风险准备金，而不是由税务局收取？

的标准税率是22%，所以目前没有必要补税(没有国家能预测未来)

问:意大利申请增值税注册的期限有多长？

答:意大利是欧盟中申请增值税税号最快的国家。只有当提交的信息完整时，您才能在一天内申请增值税税号。

问:意大利的税款是由卖方直接转给税务局还是由税务代表支付？

答:目前，我们联系的公司有两种纳税方式，一种是直接向税务局纳税。不同的公司有不同的税收要求。罗马更正规的当地公司允许顾客直接向税务局缴税。米兰和那不勒斯的中国税务局将要求客户向税务代表缴税，然后再缴税。

问:意大利进口税的正确扣除方法是什么？目前，我们联系的公司是不同的。罗马的公司说:需要两种材料:1 .海关进口税单；2.海关收到支付证书但那不勒斯的其他办事处表示，只需要海关进口税单。

2年3月，罗马办事处给我们发了一封电子邮件，告诉我们我们需要将这两种材料视为合法和合规的扣除方法，否则税务局将被判定为不符合，如果它需要在将来检查税收是否缺少支付凭证

问:意大利不同公司注册的增值税有什么不同吗？

a:目前注册的增值税可分为三种情况:

1和欧盟公司；公司法定代表人可直接向税务局提交相应的注册数据

2，非欧盟公司:除非欧盟成员国之外的任何注册意大利增值税的公司实体都需要委托意大利个人或公司作为税务代理，而税务代理也需要为公司实体承担连带责任(这适用于大多数卖方)

3，在意大利设立分支机构:您可以向意大利税务局申请增值税登记，但您必须在30天内到当地工商局完成登记，并需缴纳企业营业税和地区产品税。

西班牙增值税征收

问:西班牙的增值税率是多少？

答:目前，西班牙的增值税税率分为三个等级。生活中首先需要的资源，如鸡蛋、牛奶和面包，都包含在4%的超低税率中。果汁、饮料、鱼、水果和蔬菜、书籍和报纸、餐饮服务、药品等。均适用10%的二级税率；其余产品和服务适用21%的一般税率(适用于中国卖方)

问:西班牙一年需要申报多少次？

A:西班牙进行季度+年度申报，即4个季度+1个年度申报，每年共计5个申报；季度报告时间固定在4月、7月、10月和1月。

问:西班牙的注册限制？

答:只要数据准备充分，数字通常可以在1-4周内发布(但欧盟系统需要3个月才能生效)

问:为什么其他国家只需要翻译，而西班牙需要公证和认证？

答:每个国家都有不同的要求

问:什么是公证？

A:公证是公证机构应自然人、法人或其他组织的申请，按照法定程序对民事法律行为、具有法律意义的事实和文件的真实性、合法性进行证明的活动。公证制度是国家司法制度的一个组成部分。它是国家预防纠纷、维护法制、巩固法律秩序的司法手段。

问:为什么公证后我们需要认证和再认证？

答:国外公证总是与认证相结合的。当事人对相关文件进行公证后，还需要到相关职能部门进行认证。

认证过程是相关职能认证机构识别公证文件或法律文件上的印章或签名的真实性的过程。

认证的目的是向国外相关机构和人员证明文件上的签名或盖章是真实的，并经国家相关职能部门验证确认，是真实的。

问:什么是海牙认证？

a:海牙认证是APOSTILLE认证，是指由国家政府机构向原认证的发行人颁发的二级认证，并在证书上加盖印章或标签。这一过程称为海牙认证(即APOSTILLE认证加签名)

应当指出，中国不是海牙的成员，但中国香港和中国澳门是海牙的成员。因此，不同国家对认证机构的要求不同。

简而言之，中国大陆公司可以进行增值税双重认证，而香港公司和美国公司将进行海牙认证

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