出纳现金日记账_出纳员的岗位职责具体是什么

1、银行存款管理

1，设置"存款日记账"，出纳按照业务日常登记的顺序逐笔交易出纳员定期用银行对账单检查公司的银行存款账户余额，并每月编制银行对账表。出纳经公司财务部长签字后，向公司经理报告，以供审核。

2，除日常小额现金支付所需的现金外，公司收到的所有汇票和支票应及时存入银行。

3，公司任何人员不得出租或出借公司的银行账户。

4年，出纳每周向公司经理汇报《银行存款收支周报》

5、财务部人员应加强银行存款余额和收支的保密。财务部只向公司领导提供银行存款余额。

6，公司银行支付人员填写《支付审批表》,经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理支付。支付支票等必须提供收款人和经办人的收据。

7，当公司收到客户的付款或账单不能存入银行时，出纳会在最短的时间内通知公司经理和销售部经理。

2、现金管理

1、公司按照国家《现金管理条例》的规定，从销售产品、提供劳务、回收副产品和其他经营收入中收取现金时，必须向付款人开具销售发票或收据，按照规定的时限、顺序、逐栏、逐栏如实一次性填写发票或收据，并加盖“现金收据”和“收款人”印章

2，公司支付的现金范围:农副产品收购；公司员工的工资、津贴和奖金；个人劳动报酬；旅行人员必须携带的旅行费用；结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元)；公司总经理批准的其他费用

出纳如超出现金使用限额，应以支票支付个人款项。必须在经财政部长审查并经公司经理批准后全额支付。

3，出纳可以从公司的现金限额中支付现金或从银行存款中提取现金，而不是现金因特殊情况确需支出的，应经公司经理批准后办理。

4，公司的公积金限额为1000元，出纳应按规定妥善保管，超出部分应随时存入开户银行。

5，出纳从银行提取备用金，填写“现金申请单”,经财务部部长和公司经理批准后提取。

6。公司的员工因工作需要借现金。他们需要填写一份“借款表”,经部门负责人、公司财务部部长和公司经理签字批准后收回。

7、出纳不得使用不符合公司财务制度的凭证来补足手头现金，公司员工不得使用公司银行账户代其他单位或个人存取现金

8、出纳要建立健全现金账户，逐笔登记现金收支情况，账目每天结算一次，与账目每天结算一次，且账目一致。

3，支票管理

1，公司支票由出纳人员保管

2年，公司的“财务专用章”和“法定代表人印章”分别由财务部部长和出纳保管。支票盖章时,“财务专用章”由财务部部长亲自盖章，并审核原始付款凭证。

3。出纳员应妥善保管公司支票。我将对由此造成的公司损失承担全部责任。