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会计流程从做账到复制纳税申报表
会计人员应该了解工作流程，还要了解相关的财务软件。规模稍大或管理水平较高的企业采用信息管理，应该知道如何使用和设置软件。只要凭证制作正确，其余的就由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先，有必要了解财务流程。
1，根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。
2，根据收付记账凭证登记现金账簿和存款日记账。
3，根据记账凭证登记明细账。
4，根据记账凭证汇总，编制账户汇总表
5，根据账户汇总表登记总账。
6，并在期末，根据总账和明细账编制资产负债表和损益表。
如果企业规模小，业务量小，可以不设明细账。将每笔交易直接登记到总账中。实际会计实务要求会计人员将每笔交易登记到明细账中。总账中的金额是直接从账户汇总表中的金额复制而来的。企业可以根据业务量每五天、十天和十五天进行一次登记。或者每月编制一次账户汇总表。如果业务相当大，你也可以一天一次编译一次。
具体内容
1。每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(制作记账凭证时，你必须有拥有财务(经理)签名权的人的签名，然后你才可以做)。然后在月末或定期编制账户汇总表来登记总账(月末登记的原因是账户汇总表应用于试算平衡，以确保记录不算错)。对于每笔交易，应根据记账凭证登记明细账。
2年底和月末，还应注意提取折旧、摊销待摊费用等。如果一个新企业的开办费在第一个月全部转入费用，计提折旧的分录是借入管理费用或制造费用贷款的累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用寿命计算的。月底，税收和附加费将被取消，这实际上是地方税。有税费、城市建设税、教育费附加等。有税收决定。
|在1993年底和月底编制科目汇总表后，将有两个条目。第一项是将损益总额转入当年利润，借入主营业务收入(投资收入、其他业务收入等)。)贷款今年的利润。第二项:借入本年利润，借入主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。)。转账后，如果差额在借方，则无需缴纳所得税。如果差额在信贷方面，就需要缴纳所得税。计算方法:所得税=信用差*所得税税率。然后制作记账凭证。借所得税借应纳税额-应纳税额。借今年的利润来借所得税(虽然所得税与利润有关，但这并不是说亏损一定不要缴纳所得税。主要原因是调整后的应纳税所得额是否为正数。如果是正数，必须计算所得税。同时，注意所得税的核算方法。采用应纳税方法时，所得税科目和应纳税科目的金额相等。采用税务影响法时，当存在时间差异时，所得税账户和应付税款账户的金额不相等)。4。最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)。)，负债(应付票据、应付账款等。)，所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)账户余额(指总账账户最后一天登记的金额)编制资产负债表，并根据损益账户的金额(金额指本月金额)(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加费等)编制利润表。)的总分类账或账户汇总表.
(关于主营业务收入和应纳税额，应根据每月从国家税务局抄来的税额确定。因为税务控制机会将打印一个带有特定数字的表单)。
5，其余为装订凭证、报表附注、分析情况表等。
6，注:
a，以上除了准备记账凭证和登记明细账外，都在月末完成。
b，月末现金结算，银行账户，确保账户凭证一致，账户一致。每月初根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意未清金额的分析。注意每个月初申报纳税的时间，不要迟申报。此外，当月开具的发票记录在当月的账户中。每月分析账龄和交易金额，包括:应收、应付、其他应收。
报表问题
企业会计报表包括4个报表。除了资产负债表和利润表，还有利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年底编制，因为只有在年底企业才会分配利润。现金流量表仅根据税务部门的要求编制，不同地区、不同省份有不同的要求。在4月份的年检期间，税务部门会询问您的要求。(月末没有管理、财务、业务、制造和其他费用的余额。余额可以在月末使用报表方法留在损益表中。如果制造费用有余额，它是在产品中分配的费用，在资产负债表上被视为存货。时钟簿补充)你需要看看你在损益表中有什么，只要你在你的账户中有利润，就把利润结转。犯错误不容易。损益表中今年的利润应该与资产负债表中的利润一致。
明细应补充
1，增值税和企业所得税应在国税报表中办理(2002年1月1日以后注册的企业)。个人所得税及其他税项于1992年12月256日及月末报当地税务局核证(进项税)；本月初，财产税(销售税)为
3，按100%的工资、14%的福利基金、2%的工会基金和2.5%的员工教育费用计算。(税法规定，建立工会组织的企业、事业单位和社会团体应当向工会缴纳全体职工工资总额的2%。根据工会组织出具的“工会经费拨付专用收据”税前扣除。如不能开具“工会经费拨付专用收据”,提取的工会经费不得在企业所得税前扣除。
4，三险一金:住房公积金、养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金。
5年，运输费、手续费和流通企业合理亏损。检验费包括在营业费用中。工业企业包括在成本中。
6。如果单位没有工会组织，工会经费就不能提取，更不用说提取后的调整了。所得税只要求每季度提取一次，而不是每个月。
7。现金一般从“基本存款人”处提取，结算账户一般不允许提取现金。只有在特殊情况下(时钟书增刊)。
8年，差旅费:交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李交通费、杂费。
9、出纳日记账保存25年
复印件，纳税申报流程
复印件是指开票单位将防伪税控开具的增值税发票信息读入企业使用的税盘开具发票。为了将全国范围内的发票与国内税收署计算机系统中记录的信息进行比较，以便获得发票的企业验证进项税，防止企业发行阴阳票和大小尾票，并控制企业的销售收入。
复印和报税操作
应是报表汇总、国税2.0和远程卡清算，这是增值税防伪税控系统每月必须完成的任务。这是金税项目所属的计费和认证系统的工作。根据具体操作顺序:
1，税务复印:
1，用户税务复印及归档流程:
税务复印及归档，金税版-打印各种报表-税务归档
A，正常税务复印及归档处理在税务复印开始日期:
插入税版。进入系统->纳税申报处理->复制纳税申报管理->报表汇总->系统弹出“确认对话框”->确认->正常复制成功
B，金税盘状态查询:
进入系统->纳税申报处理->状态查询.
2，纳税申报:按照纳税申报系统的要求进行纳税申报。
3，卡清算:重新进入开票系统将提示“远程卡清算成功”。没有必要复制纳税申报单和清算卡。
增值税专用发票开具后180天内有效。当月的认证必须在当月扣除。
