深圳市级财政资金管理办法_广东省深圳市南山区：率先出台国库支付业务管理办法 促财政资金安全高效

为进一步规范国库支付业务管理，防范国库支付风险，提高国库支付效率，最近深圳市南山区首次发布了《南山区国库支付业务管理办法》(以下简称“方法”)，将“三化”，促进财政资金安全效率。

一是细分业务内容规范，复盖整个过程。 在总结整理当前国库业务制度的基础上，寻求广泛意见，针对当前预算部门关注的重点、热点、难点，规范了关键使用管理、财政票据管理、银行账户管理、计划操作管理、资金支付管理、年度部门结算等与预算部门相关的9个国库业务，共在11章48条中实现了业务流程。

二是优化工艺指南，操作方便高效。 为了提高效率、便于操作，优化国库各业务流程，明确审查标准，并以职能流程图的形式指导费用计划业务、政府采购计划业务、直接支付业务、授权支付业务和建设项目资金支付业务等5个重点业务流程，使预算部门和财政部门、代理银行等各业务无障碍

三是加强内部控制的管理机制，相互控制风险。 方法以风险预防管理为目标，调查业务和廉政风险点，根据稳健、安全、透明的国库支付原则，明确工作职责，执行责任分工，实施岗位交叉，建立国库支付中心内部互平衡机制和区财政局科互平衡机制，对重点环节严格审查程序和标准，分工权、 按照等级认可要求，实施严格执行不兼容岗位分离机制的重大业务民主决策、集体管理，削减员工自由裁量权，明确责任界限，堵塞业务漏洞，巩固防腐围栏，标准化内部交叉审计机制的具体要求，进一步推进南山区国库支付业务的规范化、制度化建设。