银行支出是什么_银行建立动态拨备覆盖率 其目的到底是什么？

作者莫开伟是中国着名财经作家中国地方金融研究院研究员

据报道，银监会可能将农业银行、建设银行、中国银行的预复盖率下调至130%，将工商银行、交通银行、招商银行、兴业银行的预复盖率下调至140%。

关于商业银行垄断率，银监会已于2011年44日明确规定，贷款率和垄断率分别不得低于2.5%和150%。 这是设定的两个监督红线指标。 当时，降低上市银行垄断率，实行动态垄断率，是中央政府充分发挥金融支持经济功能的迫切愿望，监督部门迫使银行业应对经济逆周期，摆脱经营僵局。 据2015年上市的银行年报报道，多数银行垄断率下降，其中中行和工行分别为153.72%、157.63%，接近监督红线，低于200%的银行超过10家，在银行业收益和资金运用等方面形成了很大的制约。 2015年银行年报报道，在经济增长率增大、结构调整加深的背景下，银行业利息差距进一步缩小，负债成本大幅度上升，收费业务监管严格，不良贷款迅速暴露等多方面的压力下，总体利益增长率急剧下降。 银监会统计数据显示，2015年底，商业银行净利润为15926亿元，比上年同期仅增长2.43%的平均资本利润率为16.68%，比上年下降3.11个百分点。 很明显，银行的备份率必须下降。

动态垄断率的新规定落地的话，银行的首期存款比“橡胶明星的诅咒”解除后，银行业的不良贷款激增和利润持续增加的局面逆转的另一个“剑”。 显然，适度降低优先权有助于实现商业银行利润与风险平衡，提高银行体系对实体经济的支持力度。

首先要补充资本力量，扩大收益力量，让股东分享经济发展成果，增强整个社会对银行业的信心。 据估计，如果将备份复盖率降低120%，利润空间可以空出7646亿元，按70%的比例计入资本，则可以补充资本5352亿元。 因此，在当前经济下降、不良贷款持续增加的情况下，银行经受“不良”激增和利润增加的双重考验，不良贷款越多，从利润中筹措的资金越多，银行被蚕食的利润空间就越大。 很明显，释放预备复盖率可以避免高预备复盖率导致银行利润持续恶化，确保银行利润稳定，特别是通过调集资金补充资金，银行可以清除坏账和增加利润，只是减少经营压力 可以进一步提高银行的风险抵抗能力和信用扩张能力，有利于银行开拓更大的利益空间。

第二，有助于扩大资金运用能力，增强信用资金实力，消除信用感情，更好地支持实体经济的发展。 据估计，银行垄断率下降到120%后，按10倍杠杆计算，可支持5.35兆元左右的信用规模。 在我国经济增长放缓、资产质量下降的背景下，可以适当降低垄断率监督的要求，保障银行贷款节奏，有利于银行在经济周期变动中发挥正常作用，支持实体经济的发展。 但是，如果继续保持高设备垄断率，银行业收益和利润增长率普遍下降，设备刚度的计入明显不利于最终净利润增长率，银行当然会选择遗憾的信用。 适当调整备份率可以有效激励商业银行增加信用供应，有利于经济企业稳定恢复。

再一次，有利地减轻银行计划准备压力，正确把握不正当会计时机，为经营争取更大的空间。 监督当局设定的150%的“红线”，意味着银行发生1个单位的不良贷款时，商业银行应至少从利润中筹措1.5个单位，进一步降低经营资金的运用能力，有效消除不良贷款。 银监会公布的数据显示，2015年商业银行不良贷款馀额12744亿元，比上年同期增长51.25%，不良贷款率1.67%，比上年同期增长0.42个百分点。 在这种情况下，商业银行不仅不能用现有的垄断资金抵押不良贷款，而且还必须进一步计入资金以满足监管要求，以确保不突破监管的“红线”指标，进一步削弱银行不良贷款的处置能力和资金运用势力，充分发挥支撑实体经济的金融功能