国务院再出两新招 促银行支小助微

4月21日，国务院常务会议决定提高普惠金融考核权重和降低中小银行拨备覆盖率，促进加强对小微企业的金融服务。

为促进金融机构更好服务小微企业，会议确定，将普惠金融在银行业金融机构分支行综合绩效考核指标中的权重提升至10%以上，鼓励加大小微信贷投放。同时，将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。

在此之前，监管要求银行业的拨备覆盖率为120%-150%，本次下调后意味着中小银行拨备覆盖率最低可至100%。

“这两项措施是落实4月17日政治局会议精神的具体举措，主要目的还是促使银行加大对中小微企业的信贷投放。” 交通银行金融研究中心首席研究员唐建伟表示，“提高考核权重会激励商业银行分支机构做普惠金融业务的积极性。而中小银行是支持小微企业的主力军，拨备覆盖率的调降将提升中小银行服务小微企业的能力。”

4月17日中央政治局会议对货币政策有新表态：稳健的货币政策要更加灵活适度，运用降准、降息、再贷款等手段，保持流动性合理充裕，引导贷款市场利率下行，把资金用到支持实体经济特别是中小微企业上。

中小银行拨备覆盖率可低至100%

国务院常务会议指出，将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。

拨备覆盖率是考察银行财务是否稳健、风险是否可控的重要指标。该比例为贷款损失准备对不良贷款的比率，其中贷款损失准备为一般准备、专项准备和特种准备之和。

2018年2月，当时的银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发（2018）7号文），明确拨备覆盖率监管要求由150%调整至120%-150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%-2.5%，并按照同质同类、一行一策原则，对银行实施差异化要求。

银保监会数据显示，截至2019年四季度末商业银行贷款损失准备余额为4.5万亿元，较上季末增加493亿元；拨备覆盖率为186.08%，较上季末下降1.56个百分点。

分类型来看，截至2019年末大型银行、股份行、城商行、农商行（后两者为中小银行）拨备覆盖率分别为234.33%、192.97%、153.95%、128.16%。整体来看，大行情况较好，股份行尚可，中小银行相对较差，农商行离最低警戒线仅差8.16个百分点。

“如果不良贷款反映真实，100%的拨备覆盖率即能满足化解不良的需要。现在拨备覆盖率超过100%，意味着商业银行有超额拨备，超额的部分也构成了逆周期调节的空间。” 国家金融与发展实验室副主任曾刚表示。

此次中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，意味着中小银行拨备覆盖率最低可至100%。受疫情影响，当前中小银行不良贷款上升，拨备覆盖率可能被动下降，进而可能突破120%-150%的监管红线，此时下调拨备覆盖率可避免这一问题。

“下调拨备覆盖率，也有助于缓解银行盈利增长压力。” 新网银行首席研究员董希淼表示，“此次将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，是逆周期动态调节机制和差异化管理机制的进一步体现。”

具体而言，在经济上行周期，拨备覆盖率可以更高一些，多计提一些拨备，使银行有更充足的风险吸收能力，到经济下行周期时就可以发挥更大的作用；在经济下行周期，适当下调拨备覆盖率，有助于减轻银行拨备计提压力，释放更多信贷资源，更好地服务实体经济。

中国民生银行首席研究员温彬表示，目前银行业整体不良率水平较低、风险可控，在此阶段降低中小行拨备覆盖率，有利于中小银行进一步聚焦未来的发展定位，服务三农、民营和小微。此外，也有利于中小银行核销不良贷款，提高中小银行应对风险、服务实体经济的能力。

提升普惠金融考核权重

2015年底，《推进普惠金融发展规划（2016-2020年）》对外印发。规划提出的目标为，到2020年建立与全面建成小康社会相适应的普惠金融服务和保障体系，特别是要让小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等及时获取价格合理、便捷安全的金融服务。

经过四年多的发展，中国普惠金融已有长足的进步。银保监会数据显示，截至2019年末，银行业金融机构普惠型小微企业贷款余额11.7万亿，同比增速高达24.6%。

机制方面，央行、银保监会联合发布的《2019年中国普惠金融发展报告》显示，5家大型银行在总行和全部185家一级分行成立普惠金融事业部，10家股份制银行已设立普惠金融事业部，在单列信贷计划、授信尽职免责、内部考核激励、内部资金优惠等方面对普惠金融重点领域服务实施差异化激励。

“2020年是我国实施普惠金融发展五年规划的最后一年。疫情发生后，我国中小微企业面临较大困难，加快发展普惠金融、加强对中小微企业服务，更具重要性和紧迫性。”董希淼称。

国务院常务会议要求，将普惠金融在银行业金融机构分支行综合绩效考核指标中的权重提升至10%以上，鼓励加大小微信贷投放。

温彬认为，与以往监管要求不同，本次国务院常务会议更直接、更具体地对银行内部经营管理提出量化要求：从银行整体层面深入到了分支行局部层面，从对银行的外部考核具体到了银行内部考核。

温彬介绍，目前市场上绝大多数银行业务多元化，考核指标多元化，小微业务权重不足10%，甚至不足5%。“此次国务院常务会议之后，预计监管部门将明确商业银行小微业务考核细则，加强检查执行，从而带动商业银行在客户、规模、效益、质量等多个方面全面提升服务小微企业的意愿。”温彬称。

董希淼表示，提高普惠金融在银行分支行综合绩效考核指标中的权重，有助于推动银行发挥考核指挥棒的导向作用，将发展普惠金融的政策在基层机构落实落细，加大普惠金融领域信贷投放。