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目前，各行各业竞争激烈。每个企业主都希望降低企业的成本和费用，从而获得更多的利润，使企业生存得更好、更长久。为了降低成本，
企业的所有者必须做好税收筹划工作，不要让企业最终支付更多不公平的税收，这就需要一个税收筹划专家。因此，许多老板要求他们的业务会计师将税务规划和税务风险放在首位。
可以通过合理的税收筹划提高企业和个人的可支配收入，减轻财政负担。
1。关于税务规划，由薪酬和利息云财务和税务专家总结的19个小型节税措施:
1，模拟税务评估尝试< br>
税务机关执行税务评估。企业应根据税务机关的纳税评估方法进行自我评估，以便及时发现问题并做好准备。以下是增值税的一个例子
税务机关从四个方面评估增值税:税负率、增值税税负率、投入控制额和投入产出率企业尝试使用上述指标进行分析，如果发现异常，应当及时分析原因
2，无企业申报< br>
企业纳税申报是一项义务企业可能因为各种原因而没有纳税，例如:企业正处于准备阶段；企业处于免税期；企业正在清算中；清算尚未结束；由于经营不善，企业没有税收或收入。
在这种情况下，企业可能没有任何纳税义务，但必须按时申报纳税，免税申报就是所谓的零申报零声明只是一个简单的过程，但它必须被处理。如不处理，税务机关可处以罚款。
3，视同销售不乱< br>
视同销售实际上不是销售也是按销售征税，没有销售税无疑会增加企业的税收负担应该视为销售税无疑会增加企业的税收负担不缴纳销售税应该被认为是非法的。对销售和销售同时征税不应该被认为是错误的。不要滥用它，就像它是销售一样！
4，看损失是否正常< br>
企业在生产过程中有各种损失。投入的一些原材料丢失了，一些形成了产品。在增值税中，正常损失的投入可以抵扣，异常损失的投入不能抵扣，必须转出。因此，正常损失和非正常损失的正常划分对企业纳税非常重要。
5，各行各业都有特殊情况< br>
税收法律法规有一般规定，也有特殊情况和各行各业的特殊规定如果企业不了解自己行业的特殊规定，也会遭受损失。不懂会吃亏的！
6，无补贴双薪
中国企业的特点是人性化，在节假日会支付一点所谓的假日费。根据个人所得税政策的规定，假期费需要纳入当月工资中缴纳个人所得税。他们都付了钱，在假期付了更多的税，在双薪时付的更少。节税其实很简单，只要按照税收规定去安排就行了。
7，不拿发票多缴税< br>
税务机关“以票控税”，企业的一切费用必须取得合法凭证，否则不能税前支付能够获得法律文件已经成为企业节税的重要手段。企业员工应该明白，如果不开发票，他们将支付更多的税。
8，坏账有多少年了< br>
企业经营中的坏账变成坏账，坏账是企业经营中不可避免的损失毕竟，无法收回的金额多久会被视为坏账？两年？三年？只有当我们理解了规则，我们才能合理地使用它们。
9，用餐必须有客人陪同< br>
中国人喜欢通过晚餐交流。当有人碰杯子时，事情就解决了
税收对接待顾客的成本有限制。税务机关经常把晚餐等同于接待顾客。在公司内部，吃饭有各种各样的原因。用餐不一定是用来接待顾客的。因此，在平时，公司内的各种晚餐都应记录并分类到不同的费用项目中，而不是一见钟情地被视为商务招待费用，从而影响公司的纳税。
在划分这些科目时，要附有充分的依据作为支持，列入不同科目的支出，会有不同的税收负担问题
10，做好事也有讲究< br>
作为一个负责任的企业家，往往会热心公益事业，捐款捐物，爱冒风险做好事也与纳税有关。捐赠时应考虑是否有税收负担，最好通过国家税务机关认可的单位和渠道进行捐赠。
11，报告事故< br>
出差，他的笔记本电脑意外被盗。他悲伤之后继续工作，但这件事与纳税有关。及时向公安机关报告，取得相关证件，并作为证据交回财政部门类似的事故应以同样的方式处理，以避免进一步的损失。
12，多投入多扣除< br>
作为一般纳税人，产出减去投入就是要缴纳的税款，多投入可以少缴税这些投入包括许多方面，少量的积累导致大量的积累。建议企业在名片背面打印一般纳税人信息，并要求对方在购买时出示信息时开具专用发票。这也是企业节税的好方法。
13，运费和杂费都不是运费< br>
企业财务人员必须让企业员工明白:运费和运费和杂费不是一回事，少犯错误可以少缴税
14，礼物伴随着好运< br>
有些营销人员认为财务干预营销活动，成本核算很无聊但有时改变方式并在不改变的情况下支付更多税款是符合税法的。对于企业来说，这绝不是一件无聊的事情。
15，合同作废也要交税< br>
一些商业领袖喜欢签订合同，也喜欢从一个地方换到另一个地方。一旦他们签了合同，他们就会作废，重新开始。即使合同无效，印花税也应在合同签订时支付。如果目前无法确定合同金额，应先签订未确定金额的合同，待金额确定后再追加，以免多缴税款。
16，另一方违法，另一方支付< br>
。签署合同对双方都是一种法律限制。现在经常出现的情况是，另一方履行了合同，但另一方提供的发票有问题。建议企业在合同中增加一项保护条款:由于对方提供的发票不符合税法，给甲方造成的损失由乙方负责。一方面，它可以对另一方施加压力；另一方面，如果出现问题，可以根据合同条款直接向对方索赔。
17和一天的区别是两天
三家公司于6月30日注册，李四的公司于7月1日注册我们不在乎这一天的不同。我们都向税务机关申请享受新办企业的税收优惠政策。那年下半年，每个人都亏损了。张三的公司税务机关批准，他在那一年已经享受了一年的所得税，从明年开始必须缴纳所得税。因为他那一年损失了钱，所以计算免税是没有意义的。
李四的公司可以选择先支付今年的利润，然后开始计算并享受明年一年的所得税优惠。由于当年亏损，选择纳税没有问题，所以李四的公司明年只免税一年。根据税收规定，上半年开始运营的公司可以免税一年，而下半年开始运营的公司可以选择这样做。因此，命运的一天的差异是不同的，我们必须了解税收法规。
18，不可随意访问账簿< br>
在什么情况下税务机关可以访问企业的账簿？税务面谈能调整账户吗？根据《纳税评估管理办法》和《税收征管法》的规定，税务机关在进行纳税评估约谈时，不能获取企业的账簿和资料，在进行纳税检查时，经县级以上税务局局长批准，可以获取纳税人的账簿和资料进行检查。
19年，好心还能做坏事< br>
年某公司颁发了年终奖金，老板给了张三6000元，李四的业绩更是突出了6200元发完年终奖后，李四来到老板面前问道:辛苦工作了一年，为什么张三的年终奖比我的多？老板很惊讶:你为什么说送得多拿得少？
这是一个意外的个人所得税“陷阱”:张三的奖金要缴纳300元的个人所得税，李四的奖金要缴纳595元的个人所得税。结果，老板想要奖励更少的人。
(注:以上仅供参考，不走弯路，依法纳税，每个人都有责任，细节可以通过+薪资利息云财务税务专家(V/X ABABY9-9)交换和理解)
2，如何在会计核算中规避税务风险？< br>
许多公司都存在会计不规范和潜在税收风险大的共同问题。本文对此进行了分析和列举，希望能引起大家的关注，尽最大努力规范会计核算，规避税收风险。
1年，该公司投资购买房屋和汽车，但业主被写成股东，而不是支付这笔钱的单位。
2年，应收账款或其他应收款的股东在册；
3，公司费用和股东个人消费混合在成本费用中，不能明确划分；
4年，外商投资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，并保持年终结余；
5年，未成立工会组织的，仍按工资总额的一定比例计提工会经费，支出未取得工会组织出具的专项文件；
6年，固定资产折旧不按《计税标准》规定的标准计提，申报企业所得税时不进行纳税调整。有些公司有跨纳税年度应计的补充折旧(根据相关税法，成本和费用不应跨期间收取)；
7，生产企业在计算成品成本、生产成本时，会计凭证后未附材料、人工、成本消耗清单，无计算依据；
8年，在计算产品(商品)销售成本时，不附销售成本计算表；
9。当员工的工资以现金支付时，没有员工签字并收到确认的工资单。工资单不能与雇佣合同和社会保障清单有效地联系起来。
10年，开办费全部计入当年收入中的当期成本，不含税调整；
11，期间费用无基础、无计提原则随机计提；或者在年末无合理依据预扣费用；
12、商业保险计入当期费用，不含税调整；
13。生产企业的原材料预计入库，相关进项税也预计入库。如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本。
14、员工凭发票定额报销，或凭过期票、序列号票或税收定额(如餐券等)发票报销。)；
15。应付款已经负债多年。三年以上未偿还的，计入当期应纳税所得额，但企业未进行纳税调整。
16、增值税会计核算不规范，未按规定的产品明细栏记账，造成增值税会计核算混乱，税务稽查核实应纳税款造成的麻烦；
17，使用“商品开具”账户开具存货，造成增值税缴纳混乱的，按照增值税条例的规定，商品(产品)开具后，即有纳税义务(无论是否开具发票)；
18。研发部门收取原材料和非正常浪费的原材料，原材料承担的进项税未转出。
19，销售废品，不计提和缴纳增值税；
20、对外捐赠的原材料和成品不分为对外公允价值销售和对外捐赠两个业务流程
21、公司组织员工出差，直接作为公司费用，不计入工资总额和已缴纳的个人所得税。
22、财务人员忽略了印花税的申报(如资本印花税、运输、租赁、购销合同印花税等))；
23。财务人员忽略财产税申报。关联方为企业提供办公和生产空间。未能按照规定申报财产税将带来税务补偿、罚款和税务检查期间的滞纳金的风险。
(注意:以上仅供参考，不要绕道，依法纳税，每个人都有责任，细节可以通过+支付利息云财务和税务专家(V/X ABABY9-9)交换和理解)
