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费用会计的工作内容是什么？这里给大家介绍会计费用的部门。 销售这一责任过程主要针对还在上学、找工作或者不懂会计工作的人
日常费用
审查原始证书的完整性、合法性、金额是否正确→按规范粘贴原始证书，折叠→审查批准程序是否完善→审查部门费用支出的进展情况(例如超过计划限度，可以拒绝清算)→制作记账证书
借方:销售费用-相关明细科目(依部门)
贷项:库存现金/银行存款和其他应收款
后续:现金相关证明书传达出纳港，现金相关证明书不得提交主管岗研究
注意:
(一)非工资性费用支出原则上应当取得税务局监督的发票和收据，填写规范，大小写一致，无篡改痕迹，增值税票严格遵守填写规范。
(2)保证证书和附件左上角一致，附件纵横折叠为记账证书大小，不得装订。
(3)费用审查根据《2001年费用管理方法》、《出差费的范围和基准》、《通信费管理方法》等，其要点在于，计划额内的费用由部门负责人、管理负责人、财务部长审查，计划外费用需要社长指示的市内交通费， 通信费用应由总经理登记的固定资产应由行政部登记的出差费用应附审后的调度表，接待费用应附审后的接待费用表。
(4)正确使用明细科目(参照会计科目表)，正确选择专业科目。
(五)清算人有前期借款的，清算费用应一律偿还借款，并附上制作证明书时由管理费用支付的偿还收据。
(六)领取现金的证明书制作完毕的，出纳没有现金的，暂时保存登记证明书，向出纳领取现金的时候通知收据。
事务所费
1 .日常费用
审查原始证书的完整性、合法性、金额是否正确→审查原始证书粘贴规范→审查批准程序是否完成→制作登记证书
借方:销售费用-相关明细科目(依部门)
销退折让:存货现金/银行存款/其他应收帐款
后续:关于现金的证明书出纳港，没有出现现金的证明书的主管冈的讨论
2 .购买固定资产
审查是否附有申请报告→审查发票合法性→审查是否有行政部发行的固定资产的订单→审查审批程序是否完善→制作记账证明书
借方:固定资产-相关明细科目
贷项:库存现金
后续:出纳冈
注意:
(一)办事处购买生活、办公用品，使用年限超过1年，单位价值1000元以上，应当向行政部办理固定资产登记手续。
(二)记账凭证摘要栏应注明固定资产名称、办事处；。
3、房租、仓库费
审查是否附有租赁合同→审查是否附有合法收据→审查签名程序是否完善→制作登记证书
租:销售费用-房租仓库租地区租金(按部门)
贷项:库存现金
后续:出纳冈
4、运费
审查运输单据合法性，金额正确→审查无扣除，运输金额为100元以上的运输单据附在同一张支出证明书上(夹在针脚或夹子中，不需要粘贴或复印)→审查审批手续是否完成→制作记账证明书
借方:销售成本-运费-市外运费市内运费(依部门)
应纳税额-应纳税额-应纳税额
贷项:库存现金
后续:出纳冈
注意:
(1)计算扣除额以运费金额为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、人力资费等追加费用。
(二)应在扣除扣除税的运输单上填写证明编号和扣除金额。
五、途损
中途损害的合法依据，中途损害报告书的审查→签字手续的完整性的审查→登记证明书的制作
借方:销售费用-中途损失(单发)
销退折让:应收帐款
注意:
(一)中途损失应当取得客户或承运人签发的有效证明。
(2)途损报告须经事务所主任、销售部长、分行长签字，由财务部长批准。
(三)中途损失金额不准直接开具收据取消顾客应收款，取出现金。 会计处理允许“库存现金”帐户迁移。
6、高开冲红
审查是否附有高开冲红表→审查是否附有合法收据→审查是否有销售会计审核签名→审核审核程序是否完善→制作记账支付证明书
借方:销售费用-高开冲红
贷项:银行存款/库存现金
后续:出纳冈
注意:
(一)消红、退货原则上必须用银行存款支付给客户，或者减少客户应收款，确保用现金支付，经管理领导批准，支出证明书上写着“现金”。
(二)因消红、退货减少客户应收账款的，应由销售会计处开具收据。 因为需要计算业务系统，所以应收账款和消红、退货要分别计算，用现金账款联系。
七、返回
审查是否附有合同→审查是否附有合法收据→审查是否有销售会计审计签名→审查审批程序是否完善→制作记账证书
借:销售费用―宣传费用―现金回收利率品种的回收利率年末回收利率(部门专业)
贷项:银行存款/库存现金
后续:出纳冈
八、赞助费
审查是否附有申请报告→审查是否附有合法收据→审查审批程序是否完善→制作记账证明书
借:销售费-宣传费-赞助费(按部门)
贷项:银行存款/库存现金
后续:出纳冈
注意:
(一)办事处费用清算，原件证明书应按分类规范贴付。
(二)各项非工资支出原则上应当取得合法原始证明书。 如无法取得合法原始证明书，一律按20%扣缴个人所得税。
(3)审查具体依据“2001年费用管理方法”、“出差费的范围和标准”、“通信费管理方法”、“2001年销售政策”等。
(四)清算人有前期借款的，清算费用一律偿还借款，由管理费用岗开具还款收据。
(五)按价款偿还利息的，按销售会计核查金额计费，对方按收据金额计应收款，差额由经营者补偿。
广告费用
1 .审查每月的资金计划
每月底前审查预付账户、企划部广告投入支付计划和广告合同的执行情况→审查企划部下个月的资金使用计划→总结资金计划→审查财务部长
2 .审查付款
(1)根据每月的资金计划检查支付项目→检查广告合同、发票、照片等→检查支付批准书的批准手续是否完成→登记资金计划→在收银台支付
(2)从出纳处收到“支付批准书”和银行支付证明书等→制作记账证明书
借款:预付帐款
贷款:银行存款
后续:在合适的广告合同中登记付款金额、日期和证书编号→由监督人的部门进行研究
注意:
(一)初次付款时，必须保留合同复印件；。
(二)付款金额在计划内xx万元以下的，应当直接转达出纳的支付，计划内xx万元以上或者计划外的支付应当经财务部长或者财务负责人批准。 (可根据公司规模自行创建)
(三)支付广告费用应根据收据审核第(四)款附件，作成证明。
(四)媒体广告应审查发票、样本及监视单等室外广告(车身、墙壁、招牌等)应审查发票照片等宣传品、礼物应审查发票、入库发票等。
3、费用报销
(一)媒体及宣传品；
审查企划部相关部门发来的发票(媒体广告)
企划部相关部门寄来的收据附件(宣传品)→审查审批手续是否完成→与合同对照制作记账证明书
借方:销售费用-媒体促销品(按部门)
贷款:预付帐款
后续:在合同中登记收据金额、收据日期和证明编号→按品种登记手动账簿→委托主管部门审查
注意:
(一)根据预付账款的盈馀和合同的执行情况，催促企划部清算，每月核对企划部的有关部门和各客户账簿的盈馀。
(二)媒体广告包括广播、报纸、车身、墙壁、招牌、横幅等宣传品，包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
(3)收到收据时，不能和企划部的有关部门一起确认广告费用的归属事务所，将事务所和企业形象宣传广告明确分配给企划部，投入生产分析。
(4)收到收据时，与企划部有关部门一起确认广告费用属于哪个产品品种，明确分配到具体品种和企业形象的宣传广告栏中，不能登记手工账簿，投入生产分析。
(五)宣传品入库时的费用全部计入计划部，部门或事务所领导时抵销计划部的费用。
(二)发行宣传品；
审查宣传品仓库的明细账簿→审查从仓库送来的当月宣传品收据的汇总表和收据→制作记账证明书
借方:销售费用-广告费用-宣传品(按部门)
-按部门开列的招待费
管理费用-邀请(按部门)
贷款:销售费用-宣传品(企划部)〈赤字金额〉
后续:传达监督者部门的重新审视
(三)推广会
审查推进会申请报告书和照片等相关资料→审查原始证书的完整性、合法性→审查审查批准手续是否完善→制作记账证书
借方:销售费用-推广会(按部门)
贷项:存货现金/其他应收帐款
后续:按品种登记手册→现金相关证明书出纳，现金相关证明书在主管岗重新讨论
注意:
在审查推进会费用的时候，要查询是否为办事处借入费用，如果借入的话，必须向管理费用的部门发出还款发票，通知还款。
管理工作
1、每月10日根据部门费用计划额发出费用通报，提醒有超支或超支迹象的部门注意。
2、季度末每15天发行一份费用分析报告，为公司的费用管理提供合理化建议。
3、季度末每15天发布产品投入产出分析报告。
4、提供每季度应监视的广告详情
5 .积极参与公司广告招标和广告价格检验。
6 .加强预付账户管理，促进清算，及时整理广告清算。
7 .参与公司费用管理方法的制定和完善。
8、参与年度费用管理计划的制定。
工作要求
1 .熟悉公司各类财务管理制度；。
2 .理解会计部各部门的工作内容，与各部门保持良好的联系。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
