融资租赁_ 融资租赁：中小微企业必备的融资良方

融资租赁是融资与金融、贸易和技术一体化的新型金融工具。

其操作程序为:想购买租赁方式的设备的企业，自己选定设备的品种、规格、型号、交货条件后，向租赁公司提出租赁业务申请，租赁公司审查判断项目可行后，租赁公司代理融资，按照承租人的要求向供应商购买必要的设备并提供租赁人使用，租赁人在到期日之前租赁

一般融资租赁期长，等同于设备寿命，租赁期内租赁物所有权属于租赁人，使用权属于租赁人，租赁人应负有设备维护义务。 租赁期满后，承租人象征性地交付货款，可以获得设备所有权。

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融资租赁:是的

融资租赁是金融、贸易、生产三者紧密结合，有效重叠银行信用、商业信用、消费信用，是实现资源优化配置的重要途径。

融资租赁是西方发达国家继银行融资之后的金融工具，目前世界约三分之一的投资是以这种方式完成的。

融资租赁是金融贸易、金融、租赁一体化的特殊金融产品，租赁人提供的是金融服务，不是单纯的租赁服务。

因此，融资租赁属于准金融业务，可以由金融机构经营，也可以由非金融机构经营。

融资租赁中租金的计算原则是以租赁人根据租赁物的购买价格，租赁人占用租赁人资金的时间为计算依据，按双方同意的利率计算租金。

这基本上是伴随着传统租赁的金融交易，是金融工具的特殊产品。 因为它与贸易联系在一起，所以要完成整个交易，必须是两个契约者。

融资租赁有两个相关合同(融资租赁合同和租赁物购买合同)。 租赁合同确定融资收益，购买合同确定融资成本。 两份合同牵制了三方当事人的权利和义务

融资租赁需要三方当事人(租赁人、租赁人和供应商)，租赁人同时负责供应商的角色(结构性参与租赁)，租赁人负责供应商的角色(返还式租赁)，租赁人负责租赁人的角色(租赁转换)。

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融资租赁:一举多得

融资租赁是1952年产生于美国的金融工具，是短期、低成本、通过特定流程紧密结合资金和设备的资金融通方式，对于资金不足的企业来说，企业融资租赁的优势是多方面的。

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有利于中小企业融资

一般中小企业因信用问题很难从银行获得贷款。 融资租赁中存在简单回收、简单处理、参与经营等银行无法经营的活动范围，对租户企业的信用要求不高，主要看项目现金流量是否充分。

因此，对项目的保证不是高要求，而是填补了银行贷款的空白。 融资租赁对企业的信用要求低，许多中小企业可以用这种方式进行设备更新和技术改造。

中小企业自身资本少，信用度低，利用银行信用购置设备，其中有额外的限制条件，例如补偿馀额、定期偿还等，借款的中小企业不能获得100%的融资额。

融资租赁的不同之处在于，购物费由租赁公司全额支付，企业只需分期支付租金，企业拥有100%融资额。

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双向逆市发展的优势

融资租赁有融资功能和销售功能两大主要功能。 因此，在经济发展时期需要资金的时候，能够发挥融资功能。

在不景气的时候，如果需要促进投资和消费需求的话，可以充分发挥其促销功能。 只要市场在变化，无论向哪个方向变化，都会给融资租赁行业带来商机。

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享受税收优惠

国家为鼓励投资，可以为融资租赁提供税收优惠，通过融资租赁项目加快租赁物的折旧。 将实际应向国家支付的税金用于偿还租金，加快了设备的更新改造。

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节约项目建设周期

融资租赁可以融资和采购两个过程为一体，提高项目建设的工作效率。 借助租赁本身的灵活性和抗风险能力，减少许多项目建设过程中不必要的繁杂手续，提前生产企业，看好利益，抓住机会，占领市场。

其次，租赁设备的手续通常比正常贸易简单快捷，而且管理简单，尤其是进口租赁，租赁公司可以取代进口合同，利用其专业优势，大大缩短进口时间。 租赁公司的进口设备通常只需要一两个月。

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融资费用低廉

融资租赁的租金乍一看比银行的贷款利率高。 但是，由于融资租赁是复合服务，租金包括项目评价和设备选定等前期工作产生的费用，还包括设备购买和服务产生的费用。

计算这些费用，银行贷款的费用高于租赁的费用。 此外，租赁项目还可享受奖金折旧的实惠，从资金整体成本来看，融资租赁可以更加合算。

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避免通货膨胀的影响

企业要增加生产设备的话，用自己的积蓄来购买会花费很多时间。 在通货膨胀时期，提前购买比较晚购买费用便宜。

采用融资租赁，可首先获得设备，以设备利益偿还。 如果通货膨胀货币下跌，设备的价格必然会上涨，但融资租赁的租金由租赁合同时的设备价格决定，租赁期间几乎没有变化，所以企业不会因通货膨胀支付更多的资本成本。

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汇率利率风险的防范

从国外购买租赁物品时，必须使用外币。 融资租赁将外汇兑换成人民币后，可以用人民币评估租赁，租赁企业可以避免人民币贬值引起的汇率风险。

融资租赁从一开始就采用固定利率，因此租赁企业也可以避免利率变动带来的利率风险。

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避开贸易壁垒

各国对彼此的贸易有一定的限制，通过融资“租赁”回避“直接购买”的限制，突破贸易壁垒，迂回进入。

另外，融资租赁方式可以打破一些国家的金融规制，将“贷款”变成“租赁”，可以避免直接融资的限制。

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灵活多变

融资租赁是贸易、金融、租赁三大产物组合，既保持自己的特色又吸收利润，操作上非常灵活，能以多种方式适应不同情况，因此项目方便快捷，成功率高于其他融资方式。

融资租赁也可以采用灵活的付款条件。 例如，通过延迟、增加或减少付款，租户可以根据自己的资金时间表自定义付款金额。

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加大中小企业现金流量

中小企业从银行贷款购买设备，其贷款期通常比该设备的寿命短得多。 如果不租赁相同类型的设备，那个资产的使用寿命就接近，所以那个成本能够分配很长时间。

这对资金短缺的中小企业带来双重好处

一是确保大部分资金保持流动状态。 因为现金的支付可以分配到资产的全寿命期间，减少每月支付的租金量

其次，成本分配可以在资产全寿命期间与企业营业收入更加紧密地对比。 这方面避免了引进设备消耗大量资金造成资金周转困难，同时也带来了很高的投资收益。

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资产结构优化

对于资产大量固化、沉淀的企业，融资租赁也可以优化资产结构。 具体操作可以用“出售租赁”的方法实现。 企业可以首先以双方约定的价格将自己的设备(或固定资产)销售给融资租赁公司，从租赁公司租赁设备使用，与融资租赁公司共享税收优惠。

企业通过这一“租赁”，将物质化资本转变为货币资本，将不良资产转变为优质资产(现金)，释放流动资金，维持资金流动性，改善企业现金流动，充分利用库存资产，不影响企业财产的持续使用。

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融资租赁:注意你的风险

由于融资租赁具有金融属性，金融风险涉及整个业务活动。 例如，租赁人最大的风险就是租赁人的租赁能力，直接影响租赁公司的经营和生存。 租借的风险应该受到立项的关注。

租赁公司给企业的利率结构和自我融资的利率结构不一致的话，利率也会出现利率风险。 在融资租赁合同中使用外币时，其风险会进一步增大，特别是使用非美元硬币时，双重汇率的风险会使企业融资成本翻番。

货币的支付也有风险。 特别是国际性的支付，如果支付方式、支付日期、时间、汇款路径和支付手段的选择不合适的话，风险会变大。

为了避免风险，最根本的一个应该规范融资租赁合同。 除此之外，还可以避免一些风险。 汇率风险可以通过以本位币结算租金、使用远期汇率或汇率的方法来避免。 避免融资租赁另一种损失的方法是租金偿还保证。