安全生产会要求_ 上市公司应建立首席合规官制度

安全生产会要求

今年前8个月，14家上市公司的实际控制人或董事长被公安机关调查或被法院判刑，涉案公司均为民营上市公司，令人震惊。

这表明，一些上市公司的实际控制人或董事长的合规意识很差或根本没有合规意识。因此，建立上市公司首席合规官制度，促进上市公司建立合规管理体系，监督其有效运行，已成为当务之急。

在这14人中，除了2人涉嫌故意杀人和猥亵儿童外，其余12人不仅涉及个人犯罪，还涉及上市公司的合规管理。这14个人实际上控制了18家上市公司。事件发生后，这些公司市值缩水700多亿元，给80多万中小股东带来巨大的财产损失。

这些案例表明，这群具有强大社会影响力的人严重缺乏合规管理意识。如果大量上市公司被这些人控制，中国股市高质量发展的基础就不会牢固。

缺少“看门人”会导致法规遵从性失控。

首先，独立董事缺乏合规监管的责任。

为了平衡大股东的权力，上市公司董事会需要一定数量的独立董事。作为治理层面的关键“守门人”，他们监督大股东的合规管理，以保护中小股东的利益。

然而，实际上，独立董事没有接受过专业的合规培训，也没有很强的合规意识，也不能深入企业的具体运作。因此，他们很难形成合规洞察力，在合规监管中发挥非常有限的作用。

第二，管理层缺乏自我合规监督。

全球企业的普遍做法是在内部设立首席合规官，建立合规管理体系，并通过系统化和制度化的自我监督工具预防、监督和纠正企业可能的不当行为。不幸的是，只有少数上市公司已经开始建设合规管理系统，并任命首席合规官为关键的“守门人”。很少有上市公司能够有效地进行合规管理和自我监督。

第三，外部审计机构的合规监管失败。

康德信和康美制药披露了外部审计机构在合规监管方面的长期失败。此外，一些上市公司在上市前与外部审计机构合谋，协助公司伪造上市。

以上三个方面对应于企业合规风险管理的三道防线。如果任何一道防线失效，都不能充分发挥合规监管的作用。再说，三道防线一起失败了！

目前，上市公司需要设计一套促进三道防线有效协调的体系，形成合规监管的合力，确保合规管理真正得到重视。

加快首席合规官制度建设

现有的企业合规管理体系建设指导文件对首席合规官制度不够重视。虽然国内许多政府部门已经发布了关于企业合规管理体系建设的指导性文件，但这些文件并没有将首席合规官提升到系统设计的层次。

例如，中国银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》、中国保监会发布的最新《保险公司合规管理指引》、中国证监会发布的《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》以及国务院SASAC发布的《中央企业合规管理指引》都没有明确要求设立首席合规官。

只有国家发展改革委发布了《企业海外经营合规管理指引》，明确要求海外经营企业结合实际情况任命专职首席合规官。这也是第一份明确提议在企业中设立首席合规官的正式文件。

推动上市公司建立首席合规官制度既不会与各企业主管部门发布的合规管理体系建设文件相冲突，也不会削弱现有合规管理体系建设相关文件的权威性，而是监管部门加强上市公司合规管理的创新举措。

设立首席合规官应是合规管理组织体系建设的核心内容，也是建立有效合规管理体系的关键环节。它应该从系统层面正式公开规定。

《美国联邦判决指南》要求每个美国大公司都有一个有效的合规计划。任命首席合规官是美国公司监控合规管理有效性的重要程序，否则可能会给公司及其高管带来刑事和民事风险。

首席合规官制度的建立可以促进首席合规官走上专业化之路。在实践中，各企业实施主管部门出具的合规管理体系建设文件时，公司法律顾问往往兼任合规管理负责人，或者某一领域的主管副总裁兼任合规管理负责人。

这是最后的手段，因为市场上没有足够的合规专业人员，更不用说有足够专业素质的首席合规官了。

但是，这种设置不能反映总法律顾问或相关合规经理和首席合规官的不同角色。当负责合规管理的人员承担多个角色时，也可能导致潜在的利益冲突，很难将道德和合规提升到专业水平，并将其视为公司的优先事项。

自2008年以来，美国和欧洲跨国公司开始加强合规管理，在公司内部设立专职首席道德和合规官或首席合规官，并走上了职业化的道路。

首席合规官制度的建立要求首席合规官的职位、职责、权力和利益制度化和公开化。

首先，上市公司董事会应形成决议，正式设立首席合规官一职。根据美国合规专业人员协会2012年的调查结果，接受采访的800名合规专业人员中，88%认为首席合规官不应由总法律顾问兼任，而应由合规专业人员兼任。对于已设立合规经理或首席法律顾问兼任首席合规官的上市公司，应明确其现有的岗位职责，最好将不相容的岗位分开。

第二是澄清首席合规官的职责和优势。董事会应确保首席合规官在履行职责时拥有足够的权力和独立性。首席合规官是上市公司的高级经理。薪酬和待遇由董事会决定。他作为无表决权的代表出席董事会会议和商业决策会议。他有权出席或参加相关会议，并有权查阅和复制公司文件和资料。

首席合规官应建立、完善和监督合规管理体系，以预防、监督和应对公司的合规风险。最重要的是，他们可以直接向董事会成员报告，而无需过滤任何信息。

第三是界定首席合规官的监管范围。基于首席合规官，专业自我监督系统的监督范围比反腐败监督大得多。它不仅涉及反腐败领域，还涉及产品质量、内幕交易、利益冲突、财务记录、税收、安全生产、劳动就业、环境保护、贸易控制等领域，并结合企业的业务特点。

首席合规官应加强专业管理部门的合规意识，专业管理部门应对各关键领域的合规风险进行专业管理。

第四是规定首席合规官的任免程序。公司章程应以书面形式规定首席合规官的职责、任免条件和程序。首席合规官离任时，应向董事会陈述公司面临的合规风险，上市公司应公开披露首席合规官的辞职信息。

为了防止首席合规官成为一个浮夸的人

首席合规官能否真正有效地监督上市公司的实际控制人或董事长？首席合规官很难有效限制董事长故意杀人和猥亵女童等个人犯罪，但首席合规官制度应该能够在防止企业日常经营管理中违规行为方面发挥非常好的作用。

一是敦促董事会合规运作。合规官应向董事会成员提供专业合规培训，提高董事会成员的合规意识，充分发挥董事会的合规监督作用。另一方面，董事会成员与首席合规官建立了直接沟通机制，可以直接聘请外部专业组织调查首席合规官提出的合规问题，但代价是上市公司。相关调查结果应以书面形式明确传达给首席合规官。此外，合规专业能力应作为独立董事资格的门槛要求，独立董事应充分发挥其在上市公司合规经营中的监督作用。

二是充分发挥外部审计机构的合规监管作用。首席合规官团队应调查公司聘用的外部审计机构的合规背景。同时，首席合规官应与外部审计保持充分沟通，并要求外部审计将合规管理标准纳入审计工作。可以参考审计报告，以便发现公司的合规和内部控制问题，从而提高外部审计机构合规监督的有效性。

三是建立上市公司员工合规报告机制。从美国证券交易委员会调查的案件来看，40%的案件是由公司内部提供线索的线人发起的。为了鼓励内部线人，美国颁布了多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法。一旦监管部门做出处罚上市公司的决定，10%-30%的罚款可用于奖励举报人，以补偿举报人承担的举报风险。监管机构定期公布举报人的奖励总额，以鼓励上市公司内部举报人。

a股市场上有近3600家上市公司。不可能一夜之间建立首席合规官制度。监管机构可以要求存在严重合规问题的公司率先引入该系统。例如，监管机构可能要求康德信和康美制药过去五年审计的两家会计师事务所审计的上市公司检查合规性和内部控制，并向监管机构报告。如果发现重大内部控制和合规缺陷，应立即建立首席合规官制度。