普通纳税人常见问题解答

学生问题1:你是先报告季度报告还是年度报告?

答:2019年到2018年之间没有订单。

学生问题2:2018年是否有与和解无关的补偿,能否在2019年第一季度补偿?

答:损失将在2018年申报完成后的2019年第一季度弥补。如果你没有汇款,你可以每季度申报一次,这取决于你是否需要2018年来弥补。如果您的季度申报单是自动生成的,将根据2018年第四季度所得税申报单的损失金额进行录入。

学生问题3:我能弥补2018年研发费用加上扣除补充账户吗?

是的,这是供将来参考的。你可以填写。

学生问题4:老师,我们的合伙申报制度也有一种结算形式,但它不同于有限公司的形式。我们怎么能说和解呢?

看看你的季度申报是什么样的,并与税务机关沟通。

学生问题5:我公司是否拥有研发产品,是否拥有知识产权,是否属于中小型科技企业?中小科技企业有什么好处?

答:中小科技企业需要申请15%的资格所得税,扣除研发费用。

学生问题6:对固定资产计提折旧时,不留下残值可以吗?

是的,大多数都有残值,也就是估计的金额。

学生问题7:老师,我们的租赁合同(租赁期为2018年11月至2019年10月)规定,付款日期在合同签订后3天内,签订日期为2019年1月。付款将于2019年3月收到并开具发票。2018年底的房租所得税尚未申报。这会影响和解吗?有增税吗?

答:原则上,需要汇款时有必要增加收入。增值税将于本月申报。实际上,建议您不要调整它。如果你调整2019年的账户和税收,将来会麻烦得多。你可以根据你的发票支付这个月的增值税。

学生问题8:请问你的老师送人的业务是否被视为销售,是结算后记账,还是平时开具发票?发票是和正常销售发票一样开的,还是分开开的?

答:如果发票是一样的,事实上,如果发票没有开具,分录不会受到影响。两种类型的账户都可以。如果有收入,汇款和付款将不需要调整,如果没有收入,报表将进行调整。

学生问题9:一个工程项目的合同被接受,其中提供了材料和工程安装。让我问你,为这些物品开具发票需要多少个税点?

如果同一个合同属于混合销售,则按售出货物的16%计算。

学生问题10:如果租金没有开具发票,如何处理公司租用的个人住房?如果个人去纳税代表他们开发票,他们纳税吗?

如果你想扣除所得税,你需要去税务局代你开发票。你需要缴纳增值税、附加税、个人所得税和房地产税。增值税有免税政策。

学生问题11:公司在2018年11月发行了500,000张特价票,犯了一个错误。特价票将于2019年3月到期。三月份该如何处理账目?你需要调整前一年的损益吗?

方老师回答说:脸红后,是时候再出去了。简化流程:正确的金额用作收入,负数用作负收入,一个正数和一个负数不影响两年的时间。

学生问题12:如果出口货物没有报告,如何填写报告,你是否需要支付补交报告的滞纳金?

你必须去大厅写报告。如果涉及税收,将会有滞纳金。

学生问题13:方老师,你好!我正在听录音和广播课的第13课--季度房地产报告。有些事我不明白。在案例5中,不仅有2000万的预售收入,还有3000万的预售资金结转收入(前期已缴税)。利润为500万英镑,估计毛利率为15%,所得税率为25%。我不明白的是为什么实际利润是2500英镑。课后练习时,我将预售2000万英镑乘以15%的估计毛利润,并将估计毛利润增加了550万英镑。应付税款为350*25%至875,000英镑,然后将原来的3,000万英镑减至112.5%,减幅为30 * 15%,减幅为25%至负250,000英镑。不同之处在于预先收到的2000万英镑是否乘以估计利润率?

答:房地产企业的两种收入,一种是预付收入率,另一种是主营业务收入。在此收入中计算的所得税从原始预付款中转移,因此必须扣除以前通过预付款支付的税额。

学生问题14:老师,公司用个人贷款来计算高利贷。支付给个人的高利贷利息可以作为财务支出吗?

答:超过银行同期同类贷款利率的部分不能扣除。

学生问题15:老师,公司账户上的预付款能否转为非营业收入?(这是正常的销售业务,还没有开具发票,现在公司会取消它。)

如果预付款不符合收入条件,取消将被清算,非营业收入将被转移。

学生问题16:现在企业需要取消。去年所得税的预付款是200元。最终结算为负,未办理退税。现在取消需要调整。调整平衡是可以的。你需要增加其他项目或费用吗?

答:增税将与《所得税征收与支付》第六章所述相同。

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