借款不还怎么办_股东向企业借款不归还，风险巨大！大额公转私，这样处理最节税

企业的生产经营过程中，股东向企业借款是不可避免的。这种借款的原因是多方面的，如:选择注册资本、民间借贷、企业生产经营借款等。

那么，如果个人股东向企业借钱却不还，该怎么办？

业务描述:公司自然人股东张三向企业借款200万元。截至2019年底，该笔资金既未返还，也未用于企业的生产经营。

那么，有税收风险吗？

政策依据

根据财政部、国家税务总局《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税[2003][158号)规定，个人投资者向企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在纳税年度结束后投资而不归还，也不用于企业生产经营的， 未偿贷款可视为企业对个人投资者的分红，个人所得税按“利息、股息、红利所得”项目征收

根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2016]36号)第十四条的规定，下列情形均视为销售服务、无形资产或房地产:

(1)单位或个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务，公益事业或公益事业除外。

政策分析

通过对上述政策的分析，我们发现自然人股东向企业借款，年末未偿还，且未用于企业生产经营的，可视为企业向个人投资者分配股利。个人所得税按“利息、股息和红利所得”项目征收

同时，如果自然人股东返还，则可视为企业向自然人股东无偿提供贷款服务，企业也需要缴纳增值税作为贷款服务。因此，企业必须妥善处理:

1。自然人股东借款时，必须证明与生产经营有关，不属于无偿贷款。

2。自然人股东必须在年底前偿还贷款。自然人股东没有资金偿还财务时，必须进行相应的会计处理:

(1)年末会计处理

贷款:库存现金

贷款:其他应收款

(2)下年初会计处理

贷款:其他应收款

贷款:库存现金

。因此，自然人股东在年底不会欠公司任何贷款[财税[2003]158号文件规定的税收政策不能嵌套

那么，如何处理最具税收效率的革命私人与大量的个人或企业？

可在优惠区设立独资或合伙企业[电话:156-8317-4870)。纳税后，它可以私下循环，合理合法，税率很低！在

下，税负计算基于我区独资企业:

增值税:500万/1.03 * 3% = 145，600

附加:14.56 * 12%/2 = 87，000(减半)

个人所得税:500万/1.03 * 0.9% = 43，700

总税负

开具的增值税专用发票可以正常抵扣！

注:以上0.9%为我区税务机关核定的税率。批准的税率因地区而异。最终税率以批准的税率为准。

园区将向注册一般纳税人企业征收30%~60%的地方留成增值税。企业所得税地方留成30%~60%予以支持和奖励；

“税负过重”已成为许多中小企业的普遍问题。无论是在建筑业、商贸业、科技业还是服务业，“税收”仍然是大多数企业的痛点！

在“金税三期”推出之前，许多企业通过“购票”、“虚增成本”和“走私账户”等方式处理税收如今，“金税三期”凭借其强大的数据分析能力，能够有效识别和调查企业的违规行为，给企业带来很高的税收风险！一旦查处，不仅会有罚款，甚至会有刑事责任！

一般来说，如果我们要进行合规革命，首先必须有一个合理的交易目的。在此过程中，我们必须严格遵守法律法规和公司章程，同时必须注意相应的税收问题。最后，关注民营邮政监管的变革

革命的标准化私人涉及整个过程，而不仅仅是转移步骤。要管理革命私人，需要注意整个过程