影像来源:视觉中国
记者/满乐
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起诉证监会使瑞华会计师事务所成为资本市场关注的焦点。
*因ST华泽事件而被罚款520万元的瑞华会计师事务所，最近不服证券监督会的处罚，向法庭控告证券监督会，2019年8月27日在北京市第一中级法院开庭审理。
在8月30日的例行记者招待会上，证监会发言人常德鹏说:“证监会打乱市场秩序，依法处罚侵犯投资者合法权益的各种违法行为是证监会的本行，证监会敦促市场主体继续履行责任， 敦促包括会计师事务所在内的中介机构切实履行资本市场门槛职责，依法严厉打击中介机构各种违法行为，保护投资者的合法权益，促进资本市场健康稳定发展。
瑞华受罚的理由与2018年资本市场大事件有关。
2018年初，*ST华泽收到了证券监督会的行政处罚决定书。 证监会表示，华泽公司存入无效票据，2013年年报、2014年年报和2015年半年报虚假记载有关人员长期占有资金的事实，当时华泽公司董事长王涛安排人员收集票据复印件，存入无效票据用于偿还。
*ST华泽财报虚假记录的原因是为了掩盖相关人员长期占有资金的问题。 证监会表示，华泽公司子公司陕西华泽通过多家公司，从2013年9月18日至12月31日为相关公司提供资金的相关交易累计发生8.9亿元，到2013年底剩馀金额占8.2亿元，到2014年底剩馀金额占11.5亿元，到2015年6月为止剩馀
因此，证监会命令华泽公司纠正，发出警告，警告处以60万元罚款的王涛，处以90万元罚款。
但是，到目前为止，*ST华泽事件还没有结束。 2018年5月财报季度公布时，*ST华泽宣布，公司原定于期限内公布的2017年年报和2018年第1季度报无法按期公布，股票将于2018年5月2日停止。 不能公开财务报告书的理由是难以支付审计费，*ST华泽也推迟了财务报告书的公开，在市场上被称为“最贫上市公司”。
在此之前，*ST华泽2015-2017年连续3个会计年度审计的纯利润为负，2016年、2017年连续2个会计年度的财务会计报告书发行了无法表达意见的审计报告书。 今年7月12日，深交所决定停止ST华泽的发售。 此后，*ST华泽事件的相关人员以证券犯罪嫌疑被转送公安机关，依法追究刑事责任。 *ST华泽事件也排在证券监督会对外通报的2018年20大检查典型例的第2位。
除了处理事件的*ST华泽之外，证券监督会还处罚了*ST华泽的中介机关国信证券和瑞华会计师事务所。
其中，证监会认定瑞华会计师事务所在2013年、2014年财务报表审计过程中没有尽到勤奋的责任，发行了有虚假记载的审计报告。 瑞华所130万元业务收入被没收，罚款390万元，会计师王晓江、刘少锋、张富平也被证券监督会警告，分别罚款10万元。
瑞华方面对处罚表示不服，有向证券监督会起诉的事件。
整个案件争议的焦点在于中介机构能否有效发现上市公司的虚假征兆，相关责任应该如何认定。
有趣的是，瑞华起诉证监会事件开庭之夜，监管系统再次惩罚瑞华。
根据作出处罚决定的深交所，瑞华会计师事务所对零七股2014年财务报表发表了不当的审计报告，命令瑞华所纠正，没收零七股2014年年度报告的审计业务收入55万元，处以55万元罚款。